Cómo conciliar diarios bancarios

(1) Verificación de cuenta. Se refiere a verificar los diarios de efectivo y depósitos bancarios con comprobantes contables relevantes para verificar si la hora, el contenido del comprobante, el monto, el número del comprobante, etc. son consistentes. Si se encuentran discrepancias al final del mes, las cuentas deben volver a verificarse para garantizar que sean consistentes.

(2) Conciliación de cuentas. Significa que, sobre la base de la verificación de los certificados de cuenta, el saldo pendiente del diario de caja y del diario de depósitos bancarios debe verificarse con el saldo final del libro mayor general de efectivo y depósitos bancarios controlado por el contador para garantizar que las cuentas sean consistentes.

(3) Verificación de cuenta. Se refiere a la conciliación del saldo contable del diario de caja con el efectivo real disponible (diariamente) y a la conciliación del saldo contable del diario de depósitos bancarios con el saldo del extracto bancario (generalmente, debe conciliarse con el extracto bancario cada mes) sobre la base de la conciliación de cuentas. Asegúrese de que las cuentas sean consistentes con los hechos.