Cómo prevenir estafas

Fraude de gestión

Impacto

El fraude de gestión se refiere a declaraciones erróneas y omisiones deliberadas en informes financieros que son cometidas directamente por la dirección de una organización, infringen las normas contables existentes y contenido que deben revelarse o proporcionar información contable falsa. Los estafadores que cometen fraude administrativo generalmente planifican cuidadosamente con anticipación y luego hacen todo lo posible para ocultarlo. Cuanto mayor sea el nivel de defraudadores, más difícil será prevenirlos y detectarlos de forma eficaz.

El daño del fraude de gestión

El fraude de gestión es grave y no sólo daña los intereses del país y del público. También afecta la estabilidad y la unidad social. Si se analiza la serie de grandes casos de fraude ocurridos en empresas que cotizan en bolsa en el país y en el extranjero, el fraude en la gestión representa una gran proporción. Peligró gravemente el sano desarrollo del mercado de capitales. Y cuanto mayor sea el nivel de fraude, mayor será el daño. Según las estadísticas, existen básicamente cuatro tipos de fraude de gestión en las empresas que cotizan en China: empresas que cotizan en bolsa con frecuentes operaciones de capital y transacciones relacionadas, empresas que cotizan en bolsa con un rendimiento espectacular y fluctuaciones en el precio de las acciones, empresas que cotizan en bolsa con ofertas públicas iniciales que no se han separado y empresas que cotizan en bolsa. empresas con pérdidas en toda la industria o competencia excesiva en la empresa.

Comprender; comprender

Una empresa que cotiza en bolsa se refiere a una sociedad anónima cuyas acciones cotizan y se negocian en una bolsa de valores con la aprobación del Consejo de Estado o del departamento de gestión de valores autorizado. por el Consejo de Estado. La denominada sociedad no cotizada se refiere a una sociedad anónima cuyas acciones no cotizan ni se negocian en bolsa. Una empresa que cotiza en bolsa es una sociedad anónima que debe cumplir ciertas condiciones además de estar aprobada para cotizar y negociar en una bolsa de valores.

Extensión

La mayoría de las empresas son sociedades anónimas. Por supuesto, si la empresa no cotiza en bolsa, estas acciones sólo están en manos de un pequeño número de personas. Cuando una empresa se desarrolla hasta cierto nivel, necesita fondos para su desarrollo. Salir a bolsa es una excelente manera de atraer capital. Una empresa coloca algunas de sus acciones en el mercado, fija un precio determinado y permite que esas acciones se negocien en el mercado. El dinero de la venta de acciones se puede utilizar para un mayor desarrollo.

Las acciones representan una parte de una empresa. Por ejemplo, una empresa tiene 6.543.800 acciones, el presidente posee 5.654.380 acciones y las 490.000 acciones restantes se venden en el mercado, lo que equivale a vender 49 acciones de la empresa al público. Por supuesto, el presidente también puede vender más acciones al público, pero existen ciertos riesgos. Si un adquirente hostil posee más acciones que el presidente, la propiedad de la empresa cambiará. En general, salir a bolsa tiene ventajas y desventajas.

Motivación de la gestión

La primera es la financiación (atrapamiento de dinero). El dinero y los negocios son como la sangre y el cuerpo humano. Las empresas que ganan dinero necesitan más dinero para ampliar sus equipos. Las empresas perdedoras requieren más capital para operar y obtener ganancias. Fondos insuficientes. Puede conducir a la insolvencia y, por tanto, a la quiebra. Para lograr el propósito de pedir dinero prestado o aumentar el capital, las empresas pueden falsificar los estados financieros para persuadir a los proveedores de capital a tomar decisiones. (1) Etapa inicial de emisión. La Comisión Reguladora de Valores de China exige que las empresas obtengan beneficios durante tres años consecutivos. Para salir a bolsa, las empresas implementan paquetes financieros. Esto tiene que ver con el sistema de distribución. (2) Etapa de adjudicación. La bolsa de valores exigirá que las empresas que cotizan en bolsa tengan un rendimiento sobre los activos netos de 6 antes de poder emitir acciones. Para realizar la adjudicación de acciones, las sociedades cotizadas también realizarán paquetes financieros. (3) Emisión de nuevas acciones. Esto también conducirá a un comportamiento de paquete financiero por parte de las empresas que cotizan en bolsa. Dongfang Boiler, Industrial, McCote, Zheng y Dadonghai "empaquetaron" sus cotizaciones y fabricaron sus ganancias en los primeros tres años para lograr el propósito de la IPO.

El segundo es la especulación en el mercado secundario (manipulación de precios). Si las acciones de una empresa cotizan en bolsa, para mantener el precio de las acciones o hacer que el precio de las acciones fluctúe como se espera, a menudo se utilizan estados financieros falsos para lograr el objetivo. Las fluctuaciones anticipadas en los precios de las acciones también pueden ser caídas temporales intencionales en los precios de las acciones para que el manipulador pueda comprar acciones a bajo precio, obtener un mayor control o esperar a que el precio se venda. El objetivo principal del caso de fraude entre Qiong Minyuan y Yin era cooperar con las casas de apuestas para manipular los precios a nivel secundario y municipal.

La tercera son otras consideraciones. Otro propósito de las empresas que cotizan en bolsa en mi país para blanquear sus declaraciones es evitar usar sombreros (ST, PT) y excluirse de la lista si tiene sombreros; ST no quiere convertirse en lrr y PT no quiere ser eliminado de la lista eventualmente.

Estas empresas limitadas generalmente muestran un fuerte deseo de convertir las pérdidas en ganancias para lograr el propósito de eliminar el límite. Además, la dirección de la empresa puede parecer un administrador exitoso para lograr objetivos presupuestarios o los estados financieros pueden estar inflados en aras de bonificaciones o dividendos por desempeño codiciosos. Los primeros pueden ser para la autoexpresión o estar relacionados con la seguridad laboral; los segundos pueden ser para recompensas materiales. Algunas personas llaman a este tipo de fraude "fraude de desempeño".