Cómo hacer un buen trabajo en auditoría de sucursales
El primero es ordenar la estructura organizativa y la autoridad de control de la empresa del grupo, principalmente para mejorar la independencia del departamento de auditoría en términos de personal y negocio. En la estructura organizacional de una empresa del grupo, la institución de auditoría interna debe estar dirigida por el gerente general y la junta directiva o sus líderes de auditoría subordinados. Debe ser administrativamente responsable ante el gerente general y profesionalmente responsable ante la junta directiva, y Establecer canales de denuncia a la asamblea de accionistas. Las empresas del grupo estatal generalmente pueden ser administradas directamente por el secretario de la Comisión de Inspección Disciplinaria, formando una fuerza conjunta de auditoría e inspección y supervisión disciplinaria, y cooperando con el Departamento de Inspección y Supervisión Disciplinaria para investigar y manejar casos disciplinarios e ilegales. . El departamento de auditoría interna no debe involucrarse demasiado en la operación de negocios específicos y mantener su independencia en los negocios; en segundo lugar, unirse a la Asociación de Auditoría Interna y al Club CIA para comunicarse con otras compañías sobre las responsabilidades, las operaciones diarias y el desarrollo comercial de la auditoría interna; departamento, aprender de las medidas específicas tomadas por otras unidades para mejorar la independencia de las auditorías internas, en tercer lugar, fortalecer la educación en ética profesional de los profesionales de la auditoría, mantener una actitud objetiva y justa en trabajos de auditoría específicos y permanecer neutral al emitir juicios profesionales de auditoría; En cuarto lugar, fortalecer la independencia del personal de auditoría. La remuneración, los beneficios relacionados y los ascensos del director de la institución de auditoría y de los auditores relevantes serán determinados por la junta directiva o su comité de auditoría subordinado.
2. Estandarizar el proceso de trabajo de auditoría y mejorar la estandarización del trabajo a través de sistemas, responsabilidades y formularios.
Primero, de acuerdo con la situación real de la empresa del grupo y las necesidades del trabajo de auditoría interna, clasificar el proceso de trabajo de auditoría, formular las responsabilidades del departamento de auditoría, la configuración de puestos y las responsabilidades laborales dentro del departamento; en segundo lugar, formular el sistema de auditoría interna de la empresa, que es gestionado por la alta dirección de la empresa. Con la aprobación de la dirección y el consejo de administración, las responsabilidades y derechos de la auditoría interna se determinan a través de los sistemas de procedimientos operativos de auditoría y formas relacionadas, como las financieras; la auditoría de ingresos y gastos, la auditoría de control interno, la auditoría de proyectos de construcción, la auditoría de gestión, etc. se formulan para estandarizar los estándares de implementación del trabajo de auditoría interna y garantizar la calidad del trabajo de auditoría. El tercero es fortalecer aún más la revisión de los documentos de trabajo de auditoría; y materiales de proceso relacionados para garantizar la exactitud e integridad de los materiales de presentación de auditoría.
En tercer lugar, integrar los recursos internos y externos y comunicar y coordinar bien.
Primero, el departamento de auditoría interna confía a las agencias de auditoría externa la realización del trabajo y necesita supervisar a las agencias de auditoría externa para que realicen su trabajo de acuerdo con las normas de auditoría interna, revisar los papeles de trabajo y supervisar el trabajo. de las agencias de auditoría externa; en segundo lugar, establecer una base de datos de intermediarios de auditoría y evaluar periódicamente el trabajo de las agencias de auditoría externa, eliminar las agencias externas no calificadas y actualizar periódicamente la base de datos de las agencias intermediarias; en tercer lugar, coordinar activamente varios departamentos, subsidiarias e intermediarios de auditoría de la; empresa del grupo para completar el trabajo de auditoría del informe anual.
4. Mejorar el nivel de gestión y dar pleno juego a la función de servicio de auditoría.
En primer lugar, realizar auditorías de gestión interna. Audite el departamento de compras, el departamento de producción, el departamento de ventas, el departamento de I+D, el departamento de logística, el departamento de servicio posventa, el departamento de recursos humanos y otros departamentos comerciales de la empresa del grupo y sus filiales, y compruebe el desempeño de las responsabilidades de cada departamento y la cooperación y conexión con la situación de otros departamentos; en segundo lugar, hacer un buen trabajo en la auditoría comercial externa. Revisar el desempeño y los beneficios de la empresa del grupo y de la empresa, la implementación del plan y el presupuesto, el mantenimiento del mercado y el desarrollo del cliente, y evaluar el nivel operativo, en tercer lugar, intervenir moderadamente en el proceso de gestión, estudiar cuidadosamente los problemas con las unidades relevantes; proponer soluciones, ser un buen consultor y brindar buenos servicios; cuarto, participar en la revisión y aprobación de documentos importantes como los contratos de la empresa;
5. Fortalecer la gestión de los procesos de auditoría y mejorar la utilidad de los informes de auditoría.
El primero es llevar a cabo investigaciones previas al juicio cuidadosamente, comprender completamente la situación básica y los procesos comerciales de la unidad auditada, identificar los riesgos principales y preparar instrucciones de investigación preliminar a través de discusiones, visitas in situ e investigaciones. sobre materiales relevantes, etc.; el segundo es La aplicación de software de auditoría y la preparación de documentos de trabajo pueden reducir la pérdida de tiempo, mejorar la eficiencia del trabajo de auditoría y sentar las bases para el control de calidad de la auditoría; en tercer lugar, el proceso de auditoría; utiliza análisis de big data para identificar riesgos de manera oportuna y descubrir problemas existentes en la unidad auditada. Presentar sugerencias de auditoría procesables basadas en una comunicación completa. En cuarto lugar, el informe de auditoría debe ser conciso, conciso y fácil de entender, y considerar plenamente los requisitos; de usuarios de informes.
6. Realizar auditorías de seguimiento, establecer un libro de problemas y riesgos y aclarar responsabilidades de rectificación.
El primero es establecer un libro de rectificación de problemas, detallando el contenido de la rectificación del problema, el plazo, la unidad responsable y la persona responsable.
La unidad o departamento auditado es el primer responsable del trabajo de rectificación, y el departamento de auditoría asume la responsabilidad de supervisión; el segundo es mejorar el libro de riesgos de la empresa y el departamento con base en los resultados de la auditoría y fortalecer la inspección de los asuntos de riesgo; el tercero es vincular la rectificación de la auditoría con la empresa del grupo. La combinación de evaluaciones de desempeño garantiza la implementación efectiva de las recomendaciones de la auditoría. Cuarto, en función de los problemas descubiertos durante el trabajo de auditoría y el estado de la rectificación, se establece una lista de elementos de riesgo para implementar gradualmente; la transición del descubrimiento a la prevención y proporcionar advertencias de riesgo oportunas.
7. Llevar a cabo investigaciones de auditoría especiales que sirvan de base para la toma de decisiones de la dirección.
1. Recopilar pistas sobre el problema y establecer información de contacto de la empresa para denunciar fraude, incluido número de teléfono, correo electrónico, etc. y notificar a los clientes y proveedores para que auditen e investiguen las quejas de fraude de los empleados de la empresa y tomen medidas para proteger a los denunciantes; en segundo lugar, investiguen los accidentes durante el proceso de producción, aclaren las responsabilidades, preparen informes de investigación y los presenten a la dirección como base para las decisiones de la dirección; hacer; el tercero es cooperar con la junta directiva y la junta de supervisores para llevar a cabo investigaciones de auditoría especiales según sea necesario y brindar opiniones y sugerencias.
8. Fortalecer la formación y el aprendizaje, mejorar las habilidades empresariales, actualizar el sistema de conocimientos e integrar estrechamente la formación y el aprendizaje con la práctica laboral.
En primer lugar, estudiar las principales políticas económicas nacionales y familiarizarse con el desarrollo y los cambios de la industria de la empresa y los procesos comerciales internos de la empresa; en segundo lugar, alentar a los auditores internos a participar en el estudio de los títulos profesionales de auditores y los registrados internacionalmente; auditores internos y asistir a tiempo Para la educación continua de los empleados, contratamos excelentes auditores externos para que vengan a la empresa a recibir capacitación; el tercero es fortalecer la gestión de los planes de capacitación empresarial, formular cuidadosamente medidas de capacitación y organizar periódicamente el aprendizaje de nuevos; conocimientos sobre leyes y reglamentos de auditoría, finanzas e impuestos, organizar periódicamente intercambios comerciales de auditoría e implementar estrictamente la ética de la profesión de auditoría y mejorar continuamente el nivel profesional y la calidad del servicio de auditoría; en cuarto lugar, designar personal dedicado para prestar mucha atención a las leyes y regulaciones pertinentes; regulaciones publicadas en los sitios web de los departamentos gubernamentales pertinentes, como la Oficina Nacional de Auditoría, la Administración Estatal de Impuestos, la Administración Estatal de Divisas, el Ministerio de Finanzas, la Bolsa de Valores de Shanghai y la Bolsa de Valores de Shenzhen, y organizar el aprendizaje; quinto, unirse a la Asociación de Auditoría Interna de China, establecer contacto con instituciones de auditoría interna de otras empresas y aprender de las buenas experiencias y prácticas de cada uno.