¿Cómo registrar el diario de caja?

El diario de caja es registrado por el cajero en orden cronológico, día a día, en base a los comprobantes contables relacionados con cobros y pagos en efectivo, y en base a la fórmula "saldo del día anterior + ingresos de hoy - ingreso de hoy gasto = saldo de hoy", calcule el saldo de efectivo disponible diariamente y verifíquelo con la cantidad real de efectivo disponible para verificar si hay errores en los recibos y pagos diarios de efectivo disponible.

El método de registro específico del diario de caja (diario de tres columnas) es el siguiente:

(1) Columna de fecha: la fecha de registro del comprobante contable debe ser consistente con la fecha real de recepción y pago del efectivo en existencia;

(2) Columna de comprobante: el tipo y número del comprobante de recibo y pago registrado en la cuenta;

(3) Columna de resumen: el contenido del negocio económico registrado en la cuenta, el texto debe ser conciso, pero debe poder explicar el problema;

(4) Otra columna de cuenta: registrar la cuenta de origen del inventario ingresos en efectivo o la cuenta de propósito de gastos;

(5) Columna de débito y crédito: registro de inventario La cantidad real de efectivo recibido y pagado. Al final de cada día, el monto total de los cobros y pagos en efectivo debe calcularse por separado, el saldo debe liquidarse y conciliarse con el efectivo disponible en el cajero, lo que comúnmente se conoce como "compensación diaria". Si las cuentas son inconsistentes, se deben identificar y registrar las razones. Al final del mes, también se calcula el total de cobros, pagos y saldos en efectivo, a menudo llamado "saldo mensual".