Cómo mejorar los problemas de gestión de efectivo empresarial

Resumen: Con la competencia en el mercado cada vez más intensificada, la supervivencia y el desarrollo de muchas empresas se enfrentan a desafíos extremadamente severos, y estrechamente relacionada con la supervivencia y el desarrollo de la empresa está la gestión del mantenimiento de los fondos operativos de la empresa. Este artículo toma como ejemplo a Guanfu Household Company en la industria de la cerámica diaria para analizar la situación actual de la gestión del capital operativo de la empresa y analiza los problemas actuales, como la escasez de fondos operativos, la baja eficiencia de las operaciones de capital, la gran proporción de fondos crediticios, y estructura de capital operativo irrazonable, y dio soluciones y sugerencias para hacer frente a los problemas existentes. \x0d\ 　Palabras clave: Problemas de gestión del capital de trabajo Fujian Guanfu Modern Home Co., Ltd. \x0d\ Introducción \x0d\ En la situación actual de globalización económica, frente a una competencia cada vez más feroz, la supervivencia de la empresa se enfrenta a muchos problemas, entre los cuales Lo más importante es el capital circulante, que es el principal cuello de botella que afecta al desarrollo futuro de la empresa. En la actualidad, las sociedades anónimas de mi país generalmente enfrentan problemas como la escasez de fondos operativos, lo que limita en gran medida el desarrollo de la producción y las operaciones de la empresa. Las ganancias son el objetivo final que persigue una empresa en su funcionamiento. Por supuesto, las ganancias de una empresa se logran principalmente basándose en la rotación del capital de trabajo. Por lo tanto, el capital de trabajo es el núcleo de la gestión de la empresa y la base para su supervivencia y desarrollo. . [1] \x0d\ Fujian Guanfu Modern Household Co., Ltd. se estableció el 22 de junio de 1999. Opera principalmente artículos de primera necesidad y artesanías, procesa y fabrica productos de plástico para el hogar, productos de vidrio, productos de acero inoxidable y produce y comercializa productos cerámicos y materias auxiliares, y se dedica a la importación y exportación de bienes y tecnología, comercio exterior, así como consultoría de información empresarial, consultoría de gestión corporativa, así como investigación técnica en el campo de equipos industriales, investigación técnica. y desarrollo en el campo de la informática, etc. \x0d\ 1. Problemas en la gestión del capital operativo de Guanfu Company \x0d\ En 2012, la economía mundial continuó siendo turbulenta, la recuperación fue muy lenta y la crisis de deuda europea no se resolvió fundamentalmente. Los precios internos de diversas materias primas, la energía y los costos laborales han aumentado significativamente. Afectada por factores como el macrocontrol nacional de los bienes raíces y la lenta economía real, la disposición de los residentes a consumir ha tardado en recuperarse. Muchas empresas exportadoras de cerámica han retirado sus negocios del mercado interno, lo que ha intensificado la competencia de la industria [. 2]. En 2012, la empresa aceleró el ajuste de canales y terminales de venta, redujo el número de tiendas operadas directamente y cambió su enfoque comercial hacia el desarrollo de tiendas de canales especiales en supermercados generalistas. El ajuste de los canales de venta de la empresa provocó pérdidas como el cierre de algunas tiendas, lo que mantuvo elevados los gastos de venta en 2012. Además, el aumento del endeudamiento bancario y el aumento de los tipos de interés provocaron un aumento significativo de los gastos financieros de la empresa, que trajo enormes dificultades a las operaciones de la empresa. \x0d\　 (1) Escasez de fondos operativos \x0d\ Para desarrollarse rápidamente, una empresa debe contar con fondos suficientes. Sin embargo, afectadas por factores como la situación económica externa y la feroz competencia del mercado, las empresas a menudo sufren de fondos operativos insuficientes. La actual política monetaria restrictiva nacional, la creciente presión inflacionaria, la feroz competencia en el mercado, los bajos beneficios de las ventas corporativas, los importantes anticipos de capital y otros factores han provocado que las empresas se enfrenten a una escasez de fondos operativos [3]. Además, debido a la continua expansión de la escala de producción, las propias operaciones de la empresa requieren una gran inversión en activos fijos. Si la inversión no se gestiona bien, también provocará una escasez de fondos operativos. La escasez de capital de trabajo será perjudicial para el desarrollo a largo plazo de la empresa. \x0d\　(2) Baja eficiencia del capital operativo \x0d\　La empresa tiene una baja eficiencia del capital operativo, con una lenta rotación del capital de trabajo y una gran brecha en el uso del crédito comercial. Por un lado, muchas empresas tienen un control laxo sobre las cuentas por cobrar, tienen grandes cuentas por cobrar, tienen ciclos de recuperación largos y tienen una alta probabilidad de tener deudas incobrables. La empresa sólo se centra en ampliar la participación de mercado y aumentar el rendimiento de las ventas, pero descuida la gestión de las cuentas por cobrar, lo que reduce el flujo de caja real y reduce la eficiencia del uso del capital de trabajo. Por otro lado, la empresa tiene una comprensión inexacta de la demanda de productos del mercado, una estructura de producto irrazonable, productos no vendibles o una mala coordinación de la organización de producción, lo que provoca una acumulación de materias primas en un determinado eslabón de producción, lo que provoca la reserva del producto. su valor es demasiado alto y su liquidez es pobre. La rotación de liquidez es lenta. En tercer lugar, la tasa de utilización del crédito comercial es baja. Las cuentas por pagar son un préstamo sin intereses. El uso adecuado de las cuentas por pagar acelerará el desarrollo de la empresa.

Para las grandes empresas, la eficiencia del uso del crédito comercial es alta, pero para muchas pequeñas y medianas empresas, las cuentas por pagar están restringidas y la tasa de utilización del crédito comercial es muy baja. Las pequeñas y medianas empresas son una parte importante del apoyo. desarrollo económico. \x0d\ (3) La proporción de fondos de crédito es grande\x0d\ Para la mayoría de las empresas, el principal canal de financiación empresarial son los préstamos bancarios a corto plazo. La ventaja de los préstamos a corto plazo es que los bancos tienen fondos suficientes y una gran fortaleza. y puede proporcionar más fondos a más empresas. Los préstamos bancarios son muy flexibles y pueden reembolsarse en cualquier momento. Las desventajas son mayores costos de capital y más restricciones. Las empresas suelen tener malentendidos en la gestión de los fondos de crédito y carecen de planes de gestión del capital operativo. En el proceso de expansión continua de las operaciones de la empresa, existe un desajuste entre la obtención y el uso de fondos. pedir prestado a los bancos y, por otro lado, no existe un acuerdo razonable. El tiempo de uso y la demanda de uso del capital de trabajo hacen que los fondos de crédito estén inactivos en un momento determinado. Esto reducirá la eficiencia del uso de los fondos crediticios, aumentará los costos de capital de la empresa y aumentará ciertos riesgos financieros para la empresa. \x0d\　 (4) Estructura de capital de trabajo irrazonable\x0d\ Cuando la empresa tiene escasez de capital de trabajo, expande ciegamente la escala de la inversión de la empresa en activos fijos, lo que hace que aumente la proporción de pasivos a largo plazo y la proporción de operaciones El capital disminuirá, lo que inevitablemente afectará la producción normal de la empresa. Las actividades comerciales y la escasez de capital operativo pueden afectar la rentabilidad de la empresa. Si la empresa tiene una estructura de capital irrazonable durante mucho tiempo, es probable que se rompa el capital de la empresa. cadena y aumentar los riesgos financieros. \x0d\ 2. Soluciones a los problemas anteriores \x0d\ (1) Mejorar el mercado financiero y ampliar los canales de financiación corporativa \x0d\ En el gran entorno financiero del país, el Estado ha apoyado vigorosamente préstamos a pequeñas y medianas empresas para resolver la falta de fondos para las pequeñas y medianas empresas. Para las empresas, se debe implementar financiación multicanal en la obtención de capital de trabajo. Además del financiamiento a largo plazo, los canales de la compañía para recaudar fondos incluyen préstamos bancarios a corto plazo, financiamiento a corto plazo, crédito comercial, descuento de letras, préstamos grupales, aceptación bancaria y otras formas. Tiene sus ventajas y desventajas. La clave es el personal financiero. La combinación de financiamiento debe seleccionarse en función del análisis y la comparación, y sobre la base de utilizar la mayor cantidad posible de pasivos corrientes, prestar atención a la solvencia de la empresa y garantizar la solvencia de la empresa. credibilidad y aportar mayores beneficios a la empresa. \x0d\　(2) Determinar razonablemente las tenencias de moneda y mejorar los niveles de utilización de fondos \x0d\　La clave es determinar las tenencias de efectivo razonables y preparar ingresos de efectivo y planes de gastos anuales y mensuales. El plan anual de ingresos y gastos determina principalmente el monto de la entrada de efectivo en función de las condiciones de pago de cada contrato de venta, determina el monto de los gastos en efectivo en función de cada plan de compra de inventario, el monto del gasto laboral y el período de pago previsto, y calcula; el superávit/brecha de efectivo Si hay superávit, se debe preparar un gasto de fondo excedente. El plan es utilizado principalmente por el grupo para invertir en acciones y bonos, pedir prestado fondos de otras empresas o para ampliar la reproducción. Si hay un déficit de financiación, se debe reponer mediante préstamos bancarios, préstamos grupales y aceptación bancaria. El plan mensual de ingresos y gastos se prepara en función de la oferta y demanda de fondos mensuales específicas. De esta manera, se pueden determinar razonablemente la reserva de efectivo básica, la reserva de seguridad y la reserva de crecimiento y se puede mejorar la tasa de utilización del capital. \x0d\　(3) Mejorar el control y la gestión del inventario \x0d\　Primero, prediga con precisión la demanda del inventario y determine las existencias de inventario en función principalmente del volumen de ventas. El departamento de ventas formula con precisión planes de ventas mensuales; programa la producción de acuerdo con la demanda y prepara una lista de materiales necesarios para completar el plan mensual; el departamento de compras prepara planes de compras mensuales. Solo coordinando y cooperando con los tres enlaces pueden los gerentes tener un plan de ventas mensual. "conocimiento del estado real del inventario." , proporcionando una base para determinar la cantidad y el momento razonables del pedido [4]. En segundo lugar, a través de una comunicación efectiva entre proveedores y empresas, el suministro se puede programar de acuerdo con el tiempo de demanda para garantizar el suministro oportuno. (4) Fortalecer el control y la gestión integral de las cuentas por cobrar \x0d\ En primer lugar, el departamento de ventas debe considerar el trabajo de liquidación de deudas como un indicador de evaluación del sistema de responsabilidad del gerente de ventas. En segundo lugar, el departamento de ventas debe hacer un buen trabajo en la liquidación. Incluso si temporalmente no puede recuperar los atrasos, los procedimientos de liquidación deben estar completos para evitar que no haya base legal para un litigio en caso de demanda. Las deudas confirmadas deben firmarse con prontitud para evitar que se exceda el plazo de prescripción.

En tercer lugar, debemos controlar estrictamente el período de crédito del contrato, escribir los términos del crédito en el contrato al firmarlo y utilizar formularios legales para vincular a la otra parte. Para algunos morosos maliciosos, el suministro se interrumpirá cuando sea necesario para garantizar la seguridad. de fondos. Cuarto, es necesario establecer una agencia de liquidación de deudas de tiempo completo, contratar abogados de tiempo completo, estudiar y utilizar cuidadosamente las políticas nacionales pertinentes y desempeñar un papel rector en el trabajo general de liquidación de deudas del grupo. \x0d\ (5) Optimizar la estructura de capital de la empresa \x0d\ La empresa debe considerar de manera integral factores como los costos de capital, la rentabilidad y la presión futura de efectivo para el pago en función de sus propias condiciones operativas, y organizar razonablemente la proporción de pasivos corrientes y de largo plazo. pasivos a plazo para satisfacer las necesidades de capital de la empresa, al mismo tiempo, es necesario mantener una proporción razonable de activos circulantes y pasivos circulantes, y lograr un equilibrio entre el ahorro de fondos y el mantenimiento de la solvencia. La empresa debe planificar científica y racionalmente la proporción. entre la demanda y el uso de los fondos requeridos para los fondos operativos y la inversión a largo plazo, y seguir estrictamente el plan de capital. Al utilizar inversiones a largo plazo, está estrictamente prohibido ocupar fondos operativos debido al uso irrazonable de los fondos de inversión a largo plazo. Al mismo tiempo, se debe acelerar el ciclo de rotación del capital de trabajo y mejorar la tasa de utilización del capital de trabajo tanto como sea posible, de modo que el capital de trabajo no se reduzca debido a un aumento en la inversión a largo plazo, lo que resultará en una disminución. en la rentabilidad empresarial y un aumento de los riesgos financieros. \x0d\ (6) Fortalecer la gestión de adquisiciones y suministros y utilizar racionalmente los fondos de crédito comercial \x0d\ Cuando el ciclo de pago de la empresa es más largo que el ciclo de cobro, cuanto más negocios haga, más préstamos sin intereses recibirá de los proveedores. y la empresa hará un mejor uso del capital de trabajo. Por lo tanto, el departamento de compras debe prestar atención a la velocidad de reembolso de las ventas al realizar los pagos, para no dañar la credibilidad de la empresa y ganar dinero con el dinero de otras personas, además, debe contar con proveedores estables y establecer una cooperación a largo plazo. Según las estadísticas, esta financiación a corto plazo representa alrededor del 40% de los pasivos corrientes en muchas empresas. Es una fuente importante de financiación a corto plazo para las empresas. \x0d\ 3. Sugerencias para mejorar aún más la gestión del capital operativo de la empresa \x0d\ (1) Problemas y mejoras en la gestión de efectivo \x0d\ El personal de la empresa no tiene un conocimiento suficiente de la gestión del flujo de efectivo y, a menudo, ignora el importante papel del estado de flujo de efectivo. Aproveche al máximo la información de esta tabla para facilitar las decisiones comerciales corporativas. La investigación sobre la gestión del flujo de caja sólo se queda en el nivel operativo de la empresa y no se ha elevado a un nivel estratégico. El contenido de la gestión del flujo de efectivo generalmente sólo implica una gestión táctica, como el presupuesto de efectivo y el control del flujo diario, y no está integrado de manera efectiva con la estrategia de desarrollo de la empresa. Los métodos de gestión del flujo de caja sólo se centran en el análisis ex post y carecen de control durante el evento, especialmente en la predicción y organización previa al evento. Su sistema de valoración y evaluación del desempeño sigue estando "orientado a las ganancias" y presta mucha menos atención a las cuestiones de calidad del desempeño. El papel rector del flujo de caja es todavía muy débil. Por lo tanto, en la práctica, la gestión del flujo de caja se caracteriza por graves retrasos y retrasos. pasividad. Sólo preste atención a la gestión del flujo de caja cuando no pueda pagar salarios, comprar materias primas y pagar impuestos. Para mejorar sistemáticamente la calidad operativa de las empresas y mejorar su capacidad de desarrollarse de manera sostenible, necesitamos esfuerzos incansables de los círculos teóricos y empresariales. Debemos otorgar gran importancia a la gestión del flujo de efectivo desde una perspectiva conceptual, comprender completamente el importante papel de la gestión del flujo de efectivo y tomar medidas para construir un sistema de control y gestión del flujo de efectivo. \x0d\　Las sugerencias específicas para mejorar son las siguientes: Primero, debemos prestar atención a la gestión del presupuesto del flujo de efectivo. La gestión financiera empresarial con el control de las entradas y salidas de efectivo como núcleo, sin una gestión presupuestaria del flujo de efectivo, perderá la base y el enfoque de la gestión. Todas las empresas deben predecir su situación futura de efectivo. La preparación específica debe basarse en los presupuestos de ingresos y gastos de los departamentos de producción, ventas, inversión, gestión de activos y otros departamentos. No solo se debe preparar el presupuesto de flujo de efectivo anual, sino también el mensual. Se debe prestar atención a la preparación del presupuesto de flujo de caja para hacer planes de financiamiento, asignación de fondos y planes de uso oportunos. En segundo lugar, comprender correctamente los métodos de alerta temprana de riesgos de flujo de efectivo. Esto es muy necesario para detectar oportunamente señales de riesgo y lograr un control previo del riesgo. Para riesgos de flujo de efectivo con diferentes causas, las empresas deberían adoptar diferentes métodos de alerta temprana. En tercer lugar, aumentar la velocidad de rotación del flujo de caja. El ciclo del flujo de efectivo requiere una cierta cantidad de tiempo, y la duración del tiempo de rotación afectará directamente la eficiencia operativa del efectivo y la seguridad de la recuperación de la inversión, y afectará aún más la eficiencia operativa de la empresa.

Su propósito es promover el departamento de ventas para reducir los riesgos de ventas y aumentar los niveles de ganancias. Por lo tanto, los líderes de las empresas deben prestar atención a la gestión del capital de trabajo, fortalecer la gestión del capital de trabajo, mejorar la eficiencia de la utilización del capital y esforzarse por obtener el máximo rendimiento con una inversión mínima bajo la premisa de considerar plenamente los riesgos financieros.