¿Qué temas contables se necesitan para la inversión y operación de un centro comercial?

Débito: efectivo en caja.

Préstamo: depósito bancario

2. Reserva para préstamos de empleados

Débito: otras cuentas por cobrar - XXX empleados

Crédito: Efectivo disponible

3. Gastos de reembolso de empleados y gastos incurridos por la empresa (como compra de artículos de primera necesidad, material de oficina, gastos de viaje, gastos de compra de facturas, etc.)

Débito: Gastos de gestión

Costo de ventas

Crédito: efectivo disponible/otras cuentas por cobrar

4. Tarifas de remesas bancarias, tarifas de administración de cuentas, tarifas de cheques, etc.

Préstamos: cargos financieros - tarifas de gestión de instituciones financieras

Préstamos: efectivo/depósitos bancarios

5. Cobrar los intereses de los depósitos bancarios.

Débito: depósito bancario

Préstamo: gastos financieros-ingresos por intereses

6. Compra de bienes

Débito: bienes de inventario

p >

Impuestos por pagar - IVA por pagar (impuesto soportado)

Préstamos: depósitos bancarios/cuentas por pagar

Se pueden deducir o tener el ingreso de facturas de flete.

Débito: bienes de inventario: el precio de los bienes después de deducir el impuesto soportado y el saldo de la factura de flete.

Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado) - impuesto soportado sobre productos básicos impuesto soportado por flete (7)

Préstamos: depósitos bancarios/cuentas por pagar

Si se trata de un contribuyente de pequeña escala, el impuesto soportado y el flete ingresan directamente en el costo de los bienes.

Préstamo: bienes de inventario

Préstamo: depósitos bancarios/cuentas por pagar

7. Venta de bienes

Préstamo: depósitos bancarios/cuentas por pagar Cobro de cuentas

Préstamos: ingresos del negocio principal

Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) por pagar

Si es un pequeño contribuyente

Débito: depósitos bancarios/cuentas por cobrar

Préstamo: ingresos del negocio principal

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar

8. importe de ventas

Débito: depósito bancario

Crédito: cuentas por cobrar

9. Pagar el precio de compra

Préstamo: Cuentas por pagar

p>

Préstamo: Depósitos Bancarios

10. Tomar prestado capital de trabajo de las transacciones de capital entre personas jurídicas y accionistas u otras unidades.

Débito: depósito bancario/efectivo

Crédito: otras cuentas a pagar

Débito: otras cuentas a cobrar.

Préstamo: depósito bancario

11. Devolución del sueldo del último mes y seguridad social.

Préstamo: Gastos de gestión/gastos de venta-salario

Gastos de gestión/gastos de venta-seguridad social

Préstamo: Cuentas por pagar-salarios

Cuentas por Pagar - Seguro Social

Pagar los salarios del último mes

Pedir prestado: Salarios por Pagar - Salarios - Salarios por Pagar.

Préstamos: otras cuentas a cobrar - seguridad social personal - la parte a cargo de los propios empleados.

Impuestos a pagar - impuesto sobre la renta personal a pagar - el impuesto sobre la renta personal de los empleados es retenido y pagado por la empresa y debe recuperarse de los empleados.

Pago manual de salarios en efectivo

12. Pagar la seguridad social personal por cuenta de los empleados.

Débito: Otros Créditos - Seguridad Social Personal

Préstamo: Depósitos Bancarios

13. Arrastrar el IVA impagado de este mes.

Según la fórmula:

Impuesto al valor agregado pagadero en el período actual = impuesto repercutido en el período actual - (impuesto soportado en el período actual - impuesto soportado transferido hacia afuera) - impuesto soportado en el período anterior.

Débito: Impuesto por pagar - IVA por pagar (transferir IVA)

Préstamo: Impuesto por pagar - IVA no pagado

Si entrada > Salida, la entrada anterior no es necesario.

14. Devengar impuestos de este mes.

Débito: impuesto empresarial y recargos

Crédito: 7 de la suma de los impuestos a pagar - impuesto de construcción urbana a pagar - impuesto al valor agregado, impuesto a las empresas e impuesto al consumo a pagar.

Impuesto a pagar - recargo de educación a pagar - 3 de la suma del impuesto al valor agregado, impuesto a las empresas y impuesto al consumo a pagar.

15, las tarifas de control de inundaciones generalmente se pagan en junio, Guangzhou 12.

Débito: comisión de gestión-comisión de control de inundaciones

Préstamo: impuesto a pagar-comisión de control de inundaciones a pagar-(0,65438 0 de ventas o ingresos operativos)

16. El impuesto sobre la renta empresarial se paga anticipadamente trimestralmente y no se liquida ni paga en el año en curso.

Débito: gasto por impuesto sobre la renta

Crédito: impuesto a pagar - impuesto sobre la renta a pagar - renta imponible x tipo impositivo aplicable.

17. Pagar impuestos y tasas

Préstamo: impuestos y tasas a pagar - tasas de control de inundaciones a pagar

Impuestos y tasas a pagar - impuesto sobre la renta empresarial a pagar

Impuestos por pagar - IVA no pagado - Impuestos por pagar - IVA a pagar por los pequeños contribuyentes.

Impuestos a pagar - impuesto de construcción urbana a pagar

Impuestos a pagar - recargo de educación a pagar

Impuestos a pagar - impuesto a la renta personal a pagar

Préstamos: depósitos bancarios

18, arrastrar ingresos corrientes

Débito: ingresos del negocio principal/otros ingresos del negocio/ingresos no operativos.

Préstamo: Beneficio del año

Arrastre de pérdidas y ganancias actuales

Débito: Beneficio del año

Préstamo: Negocio principal costos/otros Costos comerciales/gastos no operativos.

Gastos administrativos/gastos de ventas/gastos financieros

Impuestos y recargos comerciales/gastos por impuesto a la renta

19, el “beneficio del ejercicio” no fue arrastrado en el año en curso.

Si es rentable

Débito: Beneficio del ejercicio

Crédito: Distribución de beneficios - beneficios no distribuidos

Si es pérdida

p>

Débito: Distribución de utilidades - Utilidades no distribuidas

Préstamo: Utilidad del ejercicio