¿Cuándo comenzaron las empresas con inversión extranjera a solicitar la verificación de la Administración Estatal de Divisas?

Aviso del Ministerio de Finanzas y la Administración Estatal de Divisas sobre

reforzar aún más la verificación de capital de las empresas con inversión extranjera y mejorar el sistema de registro de divisas

(Finanzas e Impuestos [2002] No. No. 1017)

Los departamentos (oficinas) de finanzas públicas de todas las provincias, regiones autónomas y municipios directamente dependientes del Gobierno Central, las sucursales y la administración de divisas departamentos de la Administración Estatal de Divisas en todas las provincias, regiones autónomas y municipios directamente dependientes del Gobierno Central, las sucursales en Shenzhen, Dalian, Qingdao, Xiamen y Ningbo, y todos los bancos designados para divisas:

Con el fin de fortalecer aún más el trabajo de verificación de capital de las empresas con inversión extranjera, mejorar el sistema de registro de divisas, garantizar el flujo razonable y ordenado de fondos en divisas y promover el desarrollo saludable de la utilización del capital extranjero, por la presente la verificación de capital de Las empresas con inversión extranjera involucran inversión extranjera. Las cuestiones relacionadas con los procedimientos de verificación de capital para el registro de divisas se notifican de la siguiente manera:

1. Cuando los CPA realizan negocios de verificación de capital para empresas con inversión extranjera, además de las "Independientes". Anuncio de Práctica de Auditoría N° 1 - Verificación de Capital" y las "Normas de Práctica de Contadores Públicos Certificados Chinos" Además de los procedimientos de verificación estipulados en el "N° 3 - Verificación de Capital (Prueba)", también se deben utilizar los siguientes métodos para la verificación de acuerdo a la situación:

(1) Si los inversores extranjeros aportan capital en moneda extranjera, el contador público autorizado deberá verificar el certificado de registro de divisas de la empresa de inversión extranjera para determinar si la moneda extranjera ha sido remitida a la cuenta de capital. aprobado por las sucursales y departamentos de gestión de divisas de la Administración Estatal de Divisas (en adelante, la "Oficina de Divisas"), y enviar una carta de confirmación al banco donde se abre la cuenta.

(2) En cualquiera de las siguientes circunstancias, el contador público certificado deberá verificar el "Documento de aprobación de negocios de divisas de la cuenta de capital de la Administración Estatal de Divisas" original proporcionado por la empresa para determinar si su comportamiento es consistente. con la conducta aprobada por la Administración de Cambios:

1. empresas con inversión extranjera mantenidas en el país;

2. Las empresas con inversión extranjera utilizan reservas de capital, reservas excedentes, ganancias no distribuidas, deudas externas registradas y dividendos pagaderos para aumentar el capital extranjero;

3. los inversores reducen sus aportaciones de capital;

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4. Otros métodos de inversión prescritos por el Estado deben ser aprobados por la oficina de cambio de divisas.

(3) Si los inversionistas extranjeros realizan aportes de capital en especie, el contador público autorizado deberá obtener el formulario de declaración aduanera de mercancías importadas y verificar si el objeto físico proviene del extranjero.

(4) Si un inversionista extranjero aporta capital en la forma de los puntos (1) a (3) de este artículo, el contador público autorizado deberá emitir una carta de consulta sobre el aporte de capital del inversionista extranjero. a la oficina de cambio de divisas en el lugar donde está registrada la empresa, y presentar una carta de consulta sobre la contribución de capital del inversionista extranjero de acuerdo con La información sobre inversiones de los inversionistas extranjeros deberá ir acompañada de copias de cartas de consulta bancaria, proyectos de capital extranjero intercambiar documentos de aprobación comercial, formularios de declaración de aduanas para mercancías importadas, etc. para verificar la autenticidad y el cumplimiento de los documentos anteriores.

Si un inversionista extranjero invierte en moneda extranjera pero transfiere la moneda original dentro del país, el contador público autorizado también debe verificar si la transferencia de la moneda original ha sido aprobada por la casa de cambio.

2. El banco de divisas designado debe cooperar activamente con el trabajo del contador público autorizado, verificar los datos y la información relevantes después de recibir la carta de confirmación, firmar claramente el dictamen y sellar un sello comercial especial con el sello legal. efecto de certificación para terceros, y cobrarlo de sí mismo. Le responderemos dentro de los 5 días hábiles a partir de la fecha de la carta de confirmación.

Si el contador público autorizado acude directamente al banco de divisas designado para su verificación, el banco de divisas designado deberá responder el mismo día.

3. Luego de recibir la carta de confirmación de inversión extranjera, la casa de cambio revisará la autenticidad y conformidad de los documentos adjuntos de acuerdo con las normas pertinentes.

Después de confirmar la autenticidad y cumplimiento de los documentos adjuntos, la casa de cambio realizará el registro de divisas de acuerdo con los requisitos del artículo 6 de este Aviso, cancelará en línea el formulario de declaración aduanera de mercancías importadas y Complete el número de registro de divisas en la carta de respuesta. Si se determina que es falso o ilegal, la casa de cambio no lo registrará y lo explicará en la respuesta.

La casa de cambio sellará la carta de confirmación con un sello especial para negocios de cuentas de capital y responderá dentro de los 5 días hábiles siguientes a la fecha de recepción de la carta de confirmación.

4. Luego de recibir la carta de confirmación de inversión extranjera, el contador público autorizado deberá utilizar la carta de respuesta indicando el número de registro de divisas como base para emitir un informe de verificación de capital y enviar una copia a la empresa. como referencia.

Si la casa de cambio señala en su respuesta que los documentos adjuntos son falsos o ilegales, el contador público autorizado no emitirá informe de verificación de capital.

Si no se emite un informe de verificación de capital luego de recibir respuesta indicando el número de registro cambiario de la inversión extranjera, el contador público autorizado notificará por escrito el cambio a la casa de cambio, y la casa de cambio cancelará oportunamente el número de registro cambiario de la inversión extranjera.

5. Cuando las empresas con inversión extranjera realicen negocios de divisas o acepten inspecciones de divisas en las casas de cambio y en los bancos de divisas designados, deben presentar un informe de verificación de capital y una copia de la carta de confirmación de inversión extranjera. de acuerdo con la normativa.

6. La oficina de cambio debe establecer un libro de registro de divisas, registrar verazmente el nombre de la empresa, el período de inversión, el número de registro de divisas, el método de inversión extranjera, el monto y la fecha de acuerdo con la "Inversión Extranjera". Carta de Confirmación" y conserve la "Carta de Confirmación de Inversión Extranjera" y las copias de los documentos adjuntos están disponibles como referencia.

7. La oficina de cambio de divisas debe pasar la inspección anual conjunta de las empresas con inversión extranjera para verificar el estado del registro de divisas de las empresas durante el año anterior.

8. Los departamentos financieros y las casas de cambio de todos los niveles deben, de acuerdo con sus respectivas competencias, fortalecer la gestión de la verificación de capital por parte de las empresas de contabilidad y contadores públicos autorizados y el registro de divisas de las empresas. Si las empresas de contabilidad y los contadores públicos autorizados violan las normas profesionales y las regulaciones pertinentes al emitir informes de verificación de capital falsos, y las empresas presentan documentos de certificación falsos o utilizan otros medios fraudulentos para obtener el registro, serán sancionadas de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales pertinentes.

9. Si los bancos y casas de cambio designados no responden a las cartas de consulta como lo requiere este aviso, los contadores públicos autorizados podrán informar a la Administración Estatal de Divisas o sus sucursales o al Instituto de Certificados. Contadores Públicos.

10. El presente aviso entrará en vigor a partir del 1 de mayo de 2002.