¿Qué significa la cancelación del fondo de reserva?
1. Por ejemplo, si una empresa tiene negocios económicos, como un viaje de negocios para los empleados, los empleados en el viaje de negocios necesitan pedir dinero prestado (pedir prestado el fondo de reserva para los gastos del viaje de negocios). Luego, si el empleado solicita un préstamo financiero de acuerdo con el sistema de la empresa y es aprobado, el prestamista financiero realizará el procesamiento contable, debitará otras cuentas por cobrar y acreditará el efectivo disponible
2. se completa el viaje de negocios del empleado, complete los documentos de reembolso de acuerdo con los gastos reales incurridos (y obtenga las facturas correspondientes y otras facturas) y envíe los documentos relevantes al departamento financiero para su revisión y cancelación;
3. Luego, el contador cancela el préstamo del empleado con base en los comprobantes correspondientes, debita los gastos de venta (gastos de viaje) y acredita otras cuentas por cobrar. Esta operación es un proceso de cancelación.
Cuando se toma prestado y se cancela el fondo de reserva, ¿cómo se indica si se cancela la factura en el comprobante?
Hola, el profesor Li de la Facultad de Contabilidad responderá a tus preguntas.
Puedes indicar el reembolso de XX en el resumen, y adelantar el fondo de reserva de XX antes de la compensación.
No dudes en darme apodos; pregúntale a todos los profesores de la escuela de contabilidad
Explica en detalle por qué la cancelación y reposición del fondo de reserva no afecta su saldo en general. libro mayor. Gracias ~ 30 puntos
En primer lugar, debe quedar claro que el fondo de reserva es una "cantidad fija" asignada por el departamento de contabilidad. Una vez asignado, este número permanece sin cambios en el libro mayor hasta que se cancela.
Veámoslo paso a paso:
Si el fondo de reserva emitido por el departamento de contabilidad es de 500 yuanes, entonces
Cuando el fondo de reserva es 1. Emitido, se recibe el fondo de reserva. La persona que posee el fondo de reserva tiene 500 yuanes y el saldo del fondo de reserva en el libro mayor es 500 yuanes.
Otras cuentas por cobrar - pago anticipado 500
Cr. Depósito bancario/efectivo 500
2. Si utiliza 200 yuanes como fondo de reserva, se le reembolsará.
La tarifa por el período de doctorado es de 200 Cr.
Cr. Depósito bancario/efectivo 200
Esta es la situación de reposición que mencionaste. Cuando se han gastado 200 yuanes del fondo de reserva, al usuario del fondo de reserva sólo le quedan 300 yuanes en sus manos. La reposición sólo repone el dinero en manos de los usuarios del fondo de reserva, y la "solución" del fondo de reserva se logra mediante la reposición. Como se mencionó anteriormente, el saldo del libro mayor de reservas se mantiene sin cambios en 500 yuanes. Gracias a dicho reembolso, el dinero en manos del usuario del fondo de reserva se ha convertido en 500 yuanes.
3. Cancelación de fondos de reserva
(1) Cancelación total: basada en la cantidad de fondos de reserva reservados.
Depósito bancario/efectivo del médico 500
Cr. Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva de anticipos 500
(2) Se cancelará después de que se utilice una determinada cantidad. Si usamos 200 yuanes, aún quedarán 300 yuanes.
Cuota del período doctoral 200
Depósito bancario/efectivo 300
Cr. Otras cuentas por cobrar: fondo de reserva fijo 500
En este momento, se utilizaron 200 yuanes. Debido a que se cancelaron, los 200 yuanes ya no se reembolsarán y se incluirán directamente en los gastos del período, y luego en los gastos del período. El importe restante se recuperará del usuario del fondo de reserva. El importe de 300 yuanes coincide con el número de la cuenta del fondo de reserva.
Este es mi entendimiento. También soy principiante, así que puede que mi explicación no esté en su lugar, pero espero que te ayude, ¡jaja!
¿Cómo recargar el fondo de reserva?
1. Cuando pida prestado caja chica, utilice un pagaré como comprobante; pedir prestado: otras cuentas por cobrar - préstamo anticipado: efectivo.
2. Cancelar con factura; débito: gastos de gestión (u otras materias) y crédito: otras cuentas por cobrar - fondo de reserva.
Gestión del Fondo de Reserva
Los fondos de reserva recibidos por cada unidad presupuestaria se gestionarán de acuerdo con el "Reglamento de Gestión de Efectivo" emitido por el Consejo de Estado. Excepto en efectivo dentro del rango especificado, otros fondos se liquidarán mediante transferencia bancaria. La gestión de fondos de reserva incluye la gestión de préstamos y la gestión de custodia. 1. Cada departamento de la empresa completa el "Formulario de préstamo del fondo de reserva". Por un lado, el departamento financiero aprueba sus gastos esporádicos para facilitar su gestión; por otro, paga en efectivo con este documento; 2. La caja chica de cada departamento, con carácter general, no excederá de la cantidad prescrita. Si existen necesidades especiales, deben ser aprobadas por el director del departamento empresarial. 3. Para préstamos en efectivo de pequeñas cantidades, cada departamento debe enviar periódicamente las facturas oficiales obtenidas al personal de administración de efectivo de pequeñas cantidades (cajero) del departamento financiero para la transferencia o reposición de fondos. 1. Se debe establecer una cuenta de "fondo de reserva" para la recaudación y pago de los fondos de reserva, y se debe preparar y presentar al administrador un "estado de recibo y pago diario".
2. El fondo de reserva debe preparar periódicamente una lista de gastos del fondo de reserva basada en las facturas obtenidas y reflejar los gastos del fondo de reserva de manera oportuna. 3. La cuenta de anticipos deberá liquidarse mensualmente. 4. El cajero deberá conservar adecuadamente diversas facturas relacionadas con el fondo de reserva. Independientemente del método que se adopte para gestionar los fondos de reserva, se deben implementar estrictamente los procedimientos para el préstamo anticipado, el uso y el reembolso de los fondos de reserva. (1) Gestión de cuotas La gestión de cuotas se refiere al método de gestión que determina la cuota del fondo de reserva y asigna efectivo en función de las necesidades reales del departamento de pagos. Después de que el departamento de pagos utiliza el fondo de reserva de acuerdo con el rango de gastos prescrito, informa al departamento de contabilidad con los comprobantes de gastos pertinentes, y el departamento de contabilidad paga el efectivo en su totalidad para que el fondo de reserva aún cumpla con la cuota. En circunstancias normales, la caja chica utilizada para gastos debe estar sujeta a una gestión limitada; los fondos de reserva utilizados para ventas deben asignarse al efectivo de acuerdo con la cuota aprobada por el grupo de mostrador comercial. Cada grupo de mostrador siempre puede retener el cambio aprobado del monto de ventas y no hay problemas con gastos y reembolsos. (2) Gestión sin cuota La gestión sin cuota se refiere al método de gestión en el que el departamento que utiliza los fondos recauda fondos del departamento de contabilidad de acuerdo con las necesidades reales. Cuando se reembolsen al departamento de contabilidad los comprobantes de gastos pertinentes, se tratará como un fondo de reserva de cancelación hasta que se agote. Si necesita complementar el fondo de reserva, siga procedimientos de apropiación y recaudación por separado. Los fondos de reserva para la compra de productos agrícolas y secundarios generalmente se manejan sin límite en temporada alta para compras concentradas, y con un cupo para compras esporádicas en temporada baja, complementadas con entrega. En resumen, independientemente del tipo de medidas de gestión que se implementen, es necesario establecer y mejorar los procedimientos y sistemas para la recaudación, almacenamiento y reembolso de los fondos de reserva, y designar una persona dedicada que sea responsable de la gestión de los fondos de reserva. . Cuando el personal directivo cambia, se deben completar los procedimientos de traspaso y se deben aclarar las responsabilidades financieras. El cálculo del fondo de reserva se puede realizar en la cuenta "otras cuentas por cobrar", o la cuenta "fondo de reserva" se puede configurar por separado. Pertenece a la cuenta de clase de activo. El registro de débito aumenta y el registro de crédito disminuye. El saldo representa la cantidad de fondos de reserva de inventario y se calcula de acuerdo con la cuenta de clasificación detallada de la unidad o individuo receptor. 1. Establecer un sistema de aprobación. Para qué departamentos y empresas implementan la gestión de fondos de reserva, se debe establecer un sistema estandarizado de solicitud y aprobación. 2. Sistema de gestión de cuotas Para los departamentos autorizados a utilizar fondos de reserva, las cuotas científicas y razonables del fondo de reserva deben aprobarse con antelación según las necesidades. 3. Sistema de responsabilidad de gestión diaria El departamento debe designar una persona dedicada a administrar el fondo de reserva y definir claramente el sistema de gestión de efectivo que los gerentes deben implementar, el alcance prescrito de uso y autoridad de gasto, la gestión del departamento de contabilidad y la responsabilidad. sistema de reembolso regular. 4. Sistema de inventario El departamento de contabilidad debe establecer inventarios regulares e irregulares de los fondos de reserva para evitar la apropiación indebida o el abuso y garantizar la seguridad e integridad de los fondos de reserva. 5. Revise su sistema de contabilidad. Todas las facturas reembolsadas por el departamento del fondo de reserva serán revisadas estrictamente por el departamento de contabilidad antes de que se registre el pago, al igual que otros comprobantes originales.
Ayúdenme a explicar por qué el asiento contable para cancelar un préstamo para gastos de viaje es préstamo: otras cuentas por pagar - préstamo para gastos comerciales: otras cuentas por cobrar - fondo de reserva - préstamo para gastos de viaje.
Eso es el reembolso de los gastos de viaje. Al pedir prestado primero, haga: pedir prestado: otras cuentas por cobrar-préstamo de viaje-XXX (específico para una determinada persona, se puede omitir el nivel medio), préstamo: depósito bancario (efectivo disponible). Generalmente queda dinero sobrante al momento de reembolsar. Hacer: Débito: Depósitos bancarios (efectivo disponible) Crédito: Otras cuentas por cobrar - XXX.
¿Qué debe hacer el cajero después de recibir el fondo de reserva?
Cuando era cajero novato, hacía la misma contabilidad. El dinero que saca el jefe es su dinero privado, porque muchas veces no tengo dinero porque un novato no puede conseguir que la libreta bancaria de la empresa se quede conmigo.
Entonces, el último cajero me dijo que se puede registrar el dinero en un libro llamado “cuenta transitoria”, en el libro, no en el libro de caja. Después de obtener el efectivo del banco, puedes devolvérselo a tu jefe en privado y luego tacharlo en tu libro de misterio para igualarlo.
¿Qué significa para la empresa adoptar fondos de reserva para xx sucursales?
Una vez aprobado el fondo de reserva, no se puede aumentar ni disminuir a voluntad. Si hay gastos comerciales, deben cancelarse inmediatamente y reponerse la cuota.
Por ejemplo, el departamento de suministros de una determinada tienda utiliza un fondo de reserva fijo con un límite de 1.200 yuanes. El 14 de mayo compré 800 yuanes en efectivo, dejando sólo 400 yuanes como reserva. Al día siguiente fui al Departamento de Finanzas para solicitar un reembolso y el cajero me dio 800 yuanes en efectivo, por lo que el fondo de reserva del Departamento de Suministros alcanzó los 1.200 yuanes.
¿Qué significan reservas contables, devoluciones, préstamos temporales y pagos anticipados? Sería mejor tener una explicación de los asientos contables, gracias por 10 puntos.
1. Los departamentos o empleados suelen tomar prestados fondos de reserva para pagar gastos, como la compra de billetes de avión, material de oficina, etc.
Asiento de préstamo
Débito: otras cuentas por pagar - fondo de reserva - * * departamento o * * empleado.
Préstamo: depósito bancario
Devolución de partidas de reembolso
Débito: gastos administrativos/gastos de ventas/gastos de fabricación (según el negocio real)
Préstamos: Otras cuentas por cobrar - fondos de anticipos
2. Ver cuál es el reembolso, si es un fondo de reserva.
Préstamo: efectivo
Préstamo: otras cuentas por cobrar - fondo de reserva fijo
3. Los préstamos temporales se pueden pedir prestados a otras unidades o empleados de la empresa. son los mismos que para las reservas.
4. Prepago Por ejemplo, cuando una empresa compra equipos y materiales, requiere el 30% del pago por adelantado antes del envío.
Ingreso de pago
Débito: Prepago-* *Empresa
Préstamo: Depósito bancario
Después de que llegue la mercancía, el prepago será pago cancelado.
La diferencia entre compensación y reembolso es de 5 puntos.
Diccionario Xinhua en línea: 1. [Contabilidad]: en el sistema de contabilidad de débito y crédito, debido a que el prestatario o prestamista registra una cantidad mayor, utilice un bolígrafo rojo para registrar otra cantidad en la misma dirección para su corrección.
Significa que dentro del mismo ejercicio fiscal, durante el proceso de procesamiento o verificación del procesamiento contable, se descubre que un determinado asiento contable en el negocio procesado necesita ser corregido por un procesamiento inadecuado. Para mantener la integridad de la conciliación, este asiento contable se corrige y se vuelve a poner en rojo, y luego se realiza nuevamente el procesamiento contable correcto.
Por ejemplo, si descubres que una entrada se realizó incorrectamente, pero ya la liquidaste, ¿qué debes hacer? Haz uno rojo que sea igual al original, y uno azul que sea correcto.
En el trabajo real, las cancelaciones también se refieren a préstamos de los empleados.
Reembolso:
1. [Reembolso] Hacer una lista de los fondos recaudados o cuentas de ingresos y gastos y enviarlos a los superiores para su verificación. Volumen "Wu Sheng Ji" escrito por Wei Yuan de la dinastía Qing: "Aquellos que ven estrategias hoy en día, como reducir las tarifas redundantes, cambiar los tributos, aumentar los impuestos a la sal y diversos impuestos, controlar los impuestos territoriales ocultos y reducir las raciones militares, no obtendrán mucho beneficio". "No gastes dinero" Desperdicio de dinero" de Feng Qingguifen: "El dinero y el dinero se intercambian fácilmente, lo que resulta en varias ganancias y pérdidas. No reembolsar".
2. Se informará junto con los artículos malos e ineficaces.
3. [Muerte; destrucción; la muerte de personas o la destrucción de cosas está llena de humor. (1) "Montañas Taihang" de Lin Yu: "Contó brevemente la historia de saltar desde un acantilado: 'El diablo estaba debajo de mí y le reembolsaron en el acto (2) El atleta recibió un reembolso por la temporada debido a". una lesión grave en la pierna.
4. Después de los gastos financieros, deje que otros compensen los gastos y compensen el monto del gasto.