Parte 12 de los Procedimientos Operativos de Negocios de Contabilidad de Tesorería: Contabilización de negocios fuera de balance

(1) Contabilización de comprobantes en blanco importantes

1. Al transferir, retirar o cobrar, la tesorería ingresará los números inicial y final de los comprobantes en blanco importantes en el sistema comercial de contabilidad de la tesorería para su control basándose en el "Formulario de recibo de comprobantes en blanco importantes" y registrará los recibos en las cuentas. , los comprobantes en blanco importantes se registrarán en el registro de almacenamiento y los puntos contables se registrarán como:

Recibir: Comprobante en blanco importante

2. Al transferir, usar o destruir, la tesorería ingresa los números inicial y final de los comprobantes en blanco importantes realmente consumidos en el sistema comercial de contabilidad de la tesorería, registra el pago y, al mismo tiempo, registra los comprobantes en blanco importantes utilizando el registro de números de cancelación. Los asientos contables son:

Pago: Comprobantes en blanco importantes

(2) Contabilización de valores negociables y recibos

1. Cuando se recibe una nota de cobro por bonos del tesoro transferidos no rescatados, se registra en la cuenta de ingresos, y los asientos contables son:

Recibo: valores negociables y nota de cobro

2. Cuando se produce el rescate, se registra el pago y los asientos contables son:

Pago: Títulos y Notas de Cobro

(3) Contabilización de los bonos nacionales rescatados

1. Cuando los bonos son recolectados y almacenados en el almacén, se registran en la cuenta de ingresos y los asientos contables son:

Recibidos: Bonos nacionales pagados

2. Cuando se entrega, se saca del almacén o se destruye, se registra el pago y los asientos contables son:

Pago: Bonos Nacionales Redimidos (1) Cuenta Contable