¿Cuáles son los puntos clave de la gestión financiera para proyectos de contratación en el extranjero?

Los fondos son la sangre de una empresa y el flujo de caja es la condición básica para el funcionamiento normal de un proyecto. Por lo tanto, la gestión financiera de los proyectos de contratación en el extranjero debe centrarse en la gestión del capital.

(1) Recaudación de fondos

Las características de los proyectos de contratación en el extranjero determinan que las empresas necesiten fondos suficientes como garantía. Las fuentes de fondos del proyecto incluyen fondos propios, fondos prestados y pagos anticipados del proyecto. En el caso de los fondos propios, sólo cuando las empresas fortalezcan la gestión y las operaciones y aumenten las ganancias podrán aumentar la cantidad de fondos propios. Los pagos anticipados del proyecto deben recuperarse a tiempo para aliviar las necesidades de financiación de las primeras etapas del proyecto y reducir la cantidad; de los fondos prestados; para las empresas contratistas, los fondos prestados son más importantes. Establecer una buena reputación corporativa, aprovechar al máximo los fondos de crédito bancario, unificar el financiamiento externo a través de la sede o el centro regional y utilizar su fuerte fortaleza económica integral, activos con ventajas de escala y mayor garantía de pago de la deuda para obtener más fácilmente el apoyo crediticio de los bancos. Puede disfrutar de muchos beneficios, como procedimientos simplificados, tasas de interés, tasas de comisión y tasas de margen reducidas.

(2) Gestión de fondos

La recaudación de fondos es la base y la gestión de fondos es fundamental. Las condiciones comunes de las empresas de ingeniería contratantes son: en primer lugar, el capital de trabajo de la empresa es escaso y las compras a gran escala necesitan fondos con urgencia; en segundo lugar, los fondos están dispersos y no hay un envío y uso unificados; de conciencia sobre los costos de capital, métodos de gestión atrasados ​​y falta de supervisión, control y evaluación eficaces. Por lo tanto, para fortalecer la gestión de fondos, se deben lograr los siguientes tres puntos:

1.

Es necesario establecer firmemente el concepto de que la gestión de fondos es el eslabón central de la gestión empresarial y establecer un mecanismo de operación y gestión de fondos adecuado a las características de la empresa. Según la diferente distribución de las ubicaciones de los proyectos, la gestión de fondos de los proyectos en el extranjero se lleva a cabo regionalmente, es decir, se crean empresas u oficinas (en adelante centros regionales) en cada país o en varios países circundantes, y los centros regionales gestionan los países donde están ubicados o los países bajo su jurisdicción (en adelante, proyectos subordinados). A través de una gestión centralizada y una asignación racional de fondos, fortaleceremos la inversión en proyectos clave y lograremos los máximos beneficios con la mínima inversión. La gestión centralizada y unificada de fondos se refleja en los siguientes aspectos:

(1) Liquidación centralizada y seguimiento integral de los recibos y pagos de fondos. El centro regional abre cuentas unificadas en moneda extranjera y moneda local en los bancos locales para manejar centralmente la liquidación de ingresos y gastos de varios proyectos bajo su jurisdicción. Todos los ingresos se incluyen en la cuenta unificada, y todos los proyectos subordinados solo abren cuentas de liquidación en moneda local en el banco local; ubicación del proyecto. Bajo la guía del presupuesto, los gastos de varios proyectos se transfieren de la cuenta unificada a la cuenta en moneda local de la ubicación del proyecto y luego se pagan. La combinación de cuentas unificadas desempeña básicamente el papel de unificar ingresos y gastos y tiene la base operativa para monitorear el funcionamiento del fondo de cada proyecto. Ha logrado los tres efectos siguientes: primero, evita la dispersión y precipitación de fondos; controla el progreso y el progreso de cada proyecto; el tercero es monitorear las operaciones financieras de varios proyectos. Todos los gastos de cada proyecto deben ser presupuestados con un mes de anticipación y aprobados por el responsable correspondiente del centro regional. Si el pago ha pasado por el proceso de revisión, si excede el presupuesto actual, si existen riesgos, etc. Se puede controlar de antemano para evitar salidas de capital irrazonables.

(2) Asignación unificada de fondos para reducir los costes de capital. La aplicación de cuentas unificadas puede hacer que los fondos internos se ajusten entre sí y dependan en la medida de lo posible de fondos propios para satisfacer las necesidades de financiación del proyecto, reduciendo así los préstamos bancarios y los gastos financieros y reduciendo los costos de capital. Al mismo tiempo, el centro regional puede prestar atención y estudiar las tendencias del tipo de cambio de las monedas locales y extranjeras en función de la demanda de moneda local de cada proyecto y la relación entre moneda extranjera y moneda local, realizar transacciones de cambio de moneda extranjera en un oportunamente, evitar riesgos cambiarios y obtener ganancias cambiarias.

(3) Presupuesto de capital integral y establecimiento de un sistema de alerta temprana de capital. Elaborar presupuestos de fondos anuales, trimestrales y mensuales de cada proyecto para todo el centro regional, y revisarlos y resumirlos paso a paso. El Comité de Presupuesto de la Sede Nacional examina y aprueba el presupuesto de fondos anual de cada centro regional, así como varias cuotas relacionadas con fondos e indicadores de alerta temprana. Dentro del presupuesto anual del fondo, cada centro regional revisa y aprueba el presupuesto del fondo de cada proyecto cada trimestre y cada mes, y es responsable de revisar varias cuotas e indicadores de alerta temprana. Cada proyecto debe presentar declaraciones de fondos semanales y mensuales que detallen los ingresos y gastos del proyecto. El centro regional debe realizar auditorías basadas en el presupuesto de capital actual, prestar atención e investigar sobre gastos anormales y realizar controles previos al evento y durante el proceso. Una vez finalizados los períodos presupuestarios trimestral y anual, el centro regional analiza el estado de implementación del presupuesto, guía cada proyecto para analizar los motivos, encontrar soluciones e informar a la sede nacional. La sede vinculará la ejecución presupuestaria con la evaluación del desempeño para desempeñar el papel de supervisión posterior al evento.

2. Acelerar el flujo de fondos y mejorar la eficiencia en el uso de los fondos.

Fortalecer la gestión del capital de trabajo para proyectos de ingeniería en el extranjero y mejorar la eficiencia del uso de los fondos son de gran importancia para mejorar la eficiencia corporativa. Las medidas para mejorar la liquidez del proyecto incluyen principalmente los siguientes aspectos:

(1) Gestión de márgenes. Generalmente, los proyectos requieren la emisión de tres tipos de garantías: garantía de oferta, garantía de cumplimiento y garantía de pago anticipado. Una garantía de oferta tiene un monto relativamente bajo y un período de tiempo corto, y puede proporcionar una garantía de desempeño del 100% en efectivo y las garantías de pago anticipado tienen riesgos relativamente altos debido a su gran monto y su largo plazo. El banco emisor generalmente requiere proporciones diferentes. de garantías de margen, normalmente entre el 30% y el 100%.

Las formas de reducir la ocupación de capital y el costo del depósito son: tratar de reducir el costo del trámite de la garantía (2) Dependiendo del plazo, el depósito de garantía puede ser un depósito a plazo; lo que puede aumentar los ingresos por intereses y reducir los costos. c) El importe de la garantía de pago anticipado disminuirá gradualmente a medida que el pago anticipado se reembolse en cuotas. Según la situación real, el contrato de garantía se puede modificar para reducir gradualmente las tarifas de garantía. (d) Cuando la carta de garantía expire, la carta de garantía original debe retirarse a tiempo y devolverse al banco emisor a tiempo para descongelar el depósito.

(2) Cobrar el anticipo en tiempo y forma. Un número considerable de proyectos cuentan con pagos anticipados. Una vez emitida la garantía de pago anticipado, los trámites deben completarse de manera oportuna y el pago anticipado debe obtenerse según lo acordado en el contrato. De esta manera, se pueden resolver el costo inicial del proyecto y los requisitos financieros para la adquisición de equipos y materiales.

(3) Cobrar los pagos progresivos de manera oportuna. Una vez iniciado el proyecto, el contratista deberá presentar informes mensuales basados ​​en la carga de trabajo real y en el formato y contenido estipulados en el contrato de conformidad con el contrato. Dado que el contrato estipula que el intervalo de tiempo desde la aprobación de la declaración de pago por parte del propietario o ingeniero hasta la fecha de pago del proyecto es generalmente largo, siempre que el pago se realice dentro de este período, no constituirá un incumplimiento de contrato por parte del propietario. y el contratista debe hacer todo lo posible para obtener el pago anticipado del propietario.

(4) Hacer pleno uso de la cláusula de cuantía provisional. El llamado monto tentativo se refiere a un monto especificado en la lista de cantidades especificada en el contrato. Cuando el contratista proporcione materiales, equipos o se encuentre en una situación de emergencia, pero los artículos específicos o los precios unitarios no estén especificados en la lista de cantidades, el ingeniero determinará las cantidades específicas a utilizar. El Contratista hará pleno uso de esta cláusula y notificará de inmediato al Ingeniero cuando surjan las circunstancias especificadas en las que se puedan utilizar montos provisionales y tratará de incluir los montos provisionales en la última declaración de pago.

(5) Presentar oportunamente el informe financiero final y el informe financiero final y recuperar el saldo del proyecto. Según el contrato, el contratista deberá proporcionar informes financieros de finalización dentro de un cierto período de tiempo después de que se emita el certificado de entrega de todos los proyectos, y proporcionar informes financieros finales y listas de liquidación dentro de un cierto período de tiempo después de la emisión del Certificado de Responsabilidad por Defectos. . El contratista deberá presentar el informe anterior de manera oportuna de acuerdo con las disposiciones del contrato, explicar el monto que aún debe pagar el propietario y manejar la liquidación del proyecto y las cuentas finales lo antes posible.

(6) Recuperar el dinero retenido en tiempo y forma. El dinero de retención, comúnmente conocido como depósito de calidad, se deduce del monto pagadero por el propietario al contratista cuando se realiza cada pago provisional. Según el contrato, el contratista deberá reclamar el 50% del dinero retenido al propietario cuando el ingeniero emita el certificado de entrega del proyecto, y deberá reclamar el 50% del dinero retenido al propietario después de la expiración del período de responsabilidad por defectos de ingeniería.

(7) Recoger las reclamaciones con prontitud. Las reclamaciones son un medio importante para salvaguardar los derechos e intereses de propietarios y contratistas. Las reclamaciones del contratista contra el propietario se deben principalmente al incumplimiento del contrato por parte del propietario (como retraso en el pago) o a razones propias del contratista (fuerza mayor). Cuando se produzca un reclamo estipulado en el contrato, el contratista deberá enviar un aviso de reclamo al ingeniero y al propietario dentro del tiempo especificado, y presentar información detallada como el monto del reclamo y la base del reclamo. Una vez que se confirma un reclamo, se debe reunir rápidamente a las personas responsables pertinentes para garantizar la realización de los derechos del reclamo.

3. Fortalecer la gestión del riesgo de capital.

La mayoría de los países donde se ubican los proyectos contratados en el extranjero son países subdesarrollados del Tercer Mundo, que están sujetos a riesgos políticos como conflictos civiles, guerras y cambios de régimen, lo que genera riesgos financieros como una depreciación significativa del tipo de cambio, controles cambiarios y restricciones a las remesas de beneficios. La persona financiera relevante a cargo del centro regional debe prestar mucha atención a los riesgos políticos y financieros que han ocurrido y pueden ocurrir, y tomar medidas decisivas para garantizar la seguridad de los fondos y minimizar las pérdidas. Las medidas que se pueden tomar son: (1) Bajo la premisa de garantizar la construcción normal del proyecto, mantener la menor cantidad de efectivo posible y concentrar los fondos en bancos extranjeros acreditados (como Citibank y Standard Chartered Bank) para garantizar la seguridad. de fondos. (2) Mantener la menor cantidad de moneda local posible y convertir la moneda local en monedas fuertes internacionales, como dólares estadounidenses, para reducir los riesgos cambiarios y las pérdidas cambiarias. (3) Si es posible, remitir fondos a través de canales seguros y adecuados y almacenarlos en el país o en un tercer país seguro.

Fortalecer el control de costes de los proyectos

Actualmente, la competencia en el mercado de proyectos de contratación en el extranjero es feroz. Por el bien de la estrategia de licitación, cada empresa controla el precio de licitación a un nivel bajo. Después de ganar la licitación, es de gran importancia controlar eficazmente el costo del proyecto y mejorar los beneficios económicos del proyecto.

Para controlar el costo del proyecto, en primer lugar, los profesionales de ingeniería y el personal financiero deben formular presupuestos y planes detallados de materiales, equipos y accesorios, mano de obra y otros gastos en cada etapa del proyecto. Luego se implementa en el departamento de materiales, el departamento mecánico, el departamento financiero y el equipo de construcción del proyecto para aclarar las cuotas de consumo de diversos recursos y la configuración de la maquinaria de construcción, y aclarar el tiempo de finalización y los requisitos de calidad. La persona relevante a cargo del proyecto debe realizar un seguimiento integral del proceso de implementación, costos y gastos del proyecto.

El control de costes implica principalmente los siguientes aspectos:

1. Controlar el coste de compra de materiales y equipos. Establecer procedimientos razonables de control de adquisiciones y pagos, fortalecer el control de las solicitudes de adquisiciones, aprobaciones, adquisiciones, aceptación y pagos, y lograr una relación calidad-precio (compárese con tres empresas). Las licitaciones pueden utilizarse para comprar maquinaria y equipos a gran escala y materiales a granel para garantizar la transparencia del proceso de adquisiciones y la toma de decisiones y colmar las lagunas jurídicas en las adquisiciones. Sobre esta base, la aceptación está estrictamente controlada. El Departamento de Materiales es responsable de la aceptación del material, controla estrictamente la cantidad y calidad de los materiales y materiales, coloca los materiales y materiales que cumplen con los requisitos en el almacén y mantiene registros de los materiales y materiales. . El Departamento de Mecánica es responsable de la aceptación de equipos mecánicos y accesorios de equipos, controla estrictamente la calidad de acuerdo con el contrato y realiza los registros correspondientes para garantizar la calidad de la construcción futura.

2. Controlar el coste de consumo de materiales. El equipo de construcción consume diversos recursos dentro del costo planificado. En circunstancias normales, no se debe exceder el plan de costos, se debe garantizar el período y la calidad de la construcción y se deben ahorrar materiales tanto como sea posible para evitar el desperdicio. El departamento de materiales no solo debe garantizar el suministro oportuno de diversos materiales necesarios para la construcción del proyecto y cumplir con los requisitos de calidad, sino también mantener registros de la distribución de materiales, prestar atención al consumo anormal de materiales e informar a la persona a cargo correspondiente para su resolución de manera oportuna. manera.

3. Controlar el nivel de costes de maquinaria. El departamento de maquinaria no solo debe desplegar la maquinaria necesaria para la construcción, sino también mantener registros de turnos y registros de consumo de combustible de la maquinaria de construcción utilizada para mantener la integridad y eficiencia del trabajo de la maquinaria de construcción. El uso inadecuado de la maquinaria de construcción, el funcionamiento brusco y el descuido del mantenimiento diario provocarán daños anormales a la maquinaria de construcción y aumentarán considerablemente los costos de mantenimiento. La maquinaria de construcción tiene una baja eficiencia de trabajo y funciona sin realizar ningún trabajo. No solo consume combustible, sino que también requiere más mano de obra y recursos materiales, lo que aumenta los costos. Por tanto, el Departamento de Mecánica debe ser responsable de controlar el consumo de maquinaria de construcción y combustible dentro del costo planificado, y de conocer los motivos del consumo anormal y solucionarlos oportunamente.

4. Controlar los costes laborales. En la construcción extranjera, los trabajadores son principalmente contratados localmente. Aunque los salarios son bajos, puede producirse ineficiencia laboral si no se controla cuidadosamente el número de trabajadores. Para mejorar la eficiencia laboral, se debe contratar trabajadores subcontratados tanto como sea posible y el trabajo debe realizarse pieza por pieza tanto como sea posible.

5. Controlar estrictamente la calidad de la construcción y controlar los costes de calidad. Sólo haciendo un buen trabajo en la organización de la construcción, organizando la construcción de manera razonable, optimizando la asignación de los recursos de construcción y fortaleciendo la gestión interna de la calidad de la construcción podremos garantizar la calidad de la construcción, evitar retrabajos y retrasar el período de construcción, reduciendo así los costos adicionales y el consumo de recursos. lo que comúnmente se conoce como reducción de costos de calidad.

Gestión de cuentas e impuestos externos

Las empresas contratistas deben respetar el sistema financiero y las normas fiscales del país anfitrión al contratar proyectos en el extranjero. Los ingresos y beneficios deben tributar según la normativa. lo que involucra intereses vitales de los contratistas. Por lo tanto, debe aprender y estar familiarizado con el sistema financiero y las leyes fiscales del país anfitrión, hacer un buen trabajo en contabilidad y pagar impuestos de acuerdo con la ley para garantizar que no se pierdan los resultados comerciales.

1. Hacer un buen trabajo en la gestión de cuentas externas

De acuerdo con el sistema de contabilidad financiera y la política fiscal del país anfitrión, la llamamos "cuenta externa". Los diferentes países tienen diferentes regulaciones sobre contabilidad y métodos contables, por lo que debe escuchar plenamente las opiniones de las empresas contables locales, comprender los métodos contables y las diversas regulaciones fiscales, y elegir los métodos y sistemas contables correctos y razonables permitidos por el área local. Una vez establecido el sistema de contabilidad externa, no debe modificarse a voluntad para mantener su continuidad.

2. Estudiar las políticas fiscales y evitar impuestos de forma razonable.

Al contratar proyectos de ingeniería extranjeros, los contratistas deben cumplir con las políticas fiscales y las leyes y regulaciones pertinentes relacionadas con la contratación de ingeniería en el país donde se encuentran, y sus ingresos deben tributar de acuerdo con las regulaciones. Además de estudiar los tipos de impuestos, tasas impositivas, métodos de recaudación de impuestos y métodos de reducción de impuestos de mi país, las empresas contratistas también deben adoptar diversas medidas legales de reducción de impuestos, exención de impuestos y evasión de impuestos a partir de sistemas contables, firma de contratos, etc., mientras pagan. Los beneficios económicos de la contratación de proyectos garantizan que los beneficios del proyecto no se pierdan.

En primer lugar, preste atención a las disposiciones fiscales del contrato.

Puede contratar una firma de contabilidad local y un abogado para realizar consultas y comprender cuidadosamente las disposiciones fiscales del contrato y las leyes y regulaciones locales pertinentes. En particular, es necesario aclarar si el contrato cumple con las normas de exención de impuestos pertinentes, así como los tipos de impuestos que pueden estar exentos y los procedimientos de exención de impuestos que deben completarse.

En segundo lugar, debemos estudiar detenidamente las leyes, regulaciones y métodos de tratamiento contable para la reducción y exención de impuestos. Elija correctamente varios métodos y medidas para la evasión fiscal legal y créditos fiscales, aproveche las diferencias en las políticas fiscales y las tasas impositivas entre países y encuentre oportunidades para la evasión fiscal sin violar la ley.

Lo mejor es contratar una empresa de contabilidad local con una reputación confiable y una gran capacidad de trabajo para ayudar a revisar y preparar varios estados financieros requeridos por las autoridades tributarias locales y hacer declaraciones de impuestos a las autoridades tributarias de manera oportuna. y gestionar los trámites de pago anticipado de impuestos. Proporcionar documentos relacionados con asuntos fiscales del proyecto y obtener certificados de pago de impuestos. Esto es muy necesario para que el contratista maneje bien el trabajo fiscal.

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