¿Se puede ingresar la factura con IVA en la cuenta antes de su certificación?

No es necesario certificar e ingresar en la factura la factura especial del impuesto al valor agregado, pero recuerde: si la certificación conjunta de deducción debe deducirse en el próximo mes, el monto del impuesto soportado se puede registrar en el "impuesto a pagar / valor- impuesto añadido a pagar/" al introducir el comprobante de la factura especial del IVA. Impuesto soportado a deducir".

1. Los asientos contables son los siguientes:

Débito: materias primas/bienes en inventario

Débito: impuesto a pagar/impuesto al valor agregado a pagar/impuesto soportado a descontar.

Crédito: Cuentas por pagar/Productos por pagar

2. Si el impuesto soportado a deducir se puede transferir al impuesto soportado después de que la deducción se combine con la certificación en el segundo mes, el Los asientos contables serán los siguientes:

Débito: Impuesto a pagar/IVA a pagar/Importe del impuesto soportado.

Crédito: Impuesto a pagar/IVA a pagar/Impuesto soportado a deducir.

Datos ampliados:

Las facturas especiales del Impuesto sobre el Valor Añadido deberán emitirse de acuerdo con la siguiente normativa:

1. copias a la vez. El contenido y la cantidad de las copias superior e inferior son consistentes.

2. La letra debe ser clara y no se permite ninguna alteración. Si el formulario se completa incorrectamente, se debe emitir una factura especial separada y se deben anotar las palabras "Anulado si se completa incorrectamente" en la factura completada incorrectamente. Si se emite una factura especial y luego se invalida porque el comprador no la solicitó, también debe tratarse como un error.

3. Las facturas y los cupones de deducción deben estar sellados con el sello de factura especial de la empresa y no se permiten otros sellos financieros. Dependiendo de la versión de la factura especial, se debe estampar un sello financiero especial o un sello de factura especial en la esquina inferior izquierda o en la esquina inferior derecha de la factura especial, cubriendo la columna "Unidad de facturación". El sello especial para facturas utiliza tampón de tinta roja.

4. Cuando un contribuyente emite una factura especial, la columna de unidades de venta de la factura especial debe estar sellada previamente. No complete la columna "Unidad de ventas" manualmente. Si se completa manualmente, se trata de una factura especial que no ha sido emitida de acuerdo con la normativa y el comprador no podrá utilizarla como comprobante de deducción de impuestos. La columna de unidades de venta de la factura especial está estampada con tinta azul.

5. Al emitir una factura especial, se debe sellar la palabra "RMB" antes del monto total (en minúscula) en las columnas "Importe" e "Impuesto", y se debe sellar la palabra "RMB". antes del monto total (mayúsculas) en la columna "Precio e Impuestos".

Los nombres del comprador y del vendedor deben cumplimentarse detalladamente y no pueden abreviarse. Si el nombre de la empresa es largo, puede completar la columna "Nombre" en dos líneas y dibujar líneas horizontales superior e inferior en la columna si es necesario.

6. En caso de devolución, el descuento de venta se descontará del cupón y factura del comprador.

7. Además del sello financiero especial del contribuyente, la factura especial emitida por la autoridad fiscal también debe estar estampada con la factura especial del impuesto al valor agregado emitida por la autoridad fiscal. en el centro de la parte inferior de la factura especial. Utilice una almohadilla de tinta roja. Si no se coloca el sello antes mencionado, el comprador no podrá utilizarlo como certificado de deducción.

Enciclopedia Baidu-Factura especial del impuesto al valor agregado

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