Contenido y momento de la divulgación de información por parte de las compañías de fondos
Reglas de Divulgación de Información
La divulgación de información de los fondos se basa en las "Medidas Provisionales para la Administración de Fondos de Inversión en Valores" y las "Directrices para la Divulgación de Información de Fondos de Inversión en Valores".
Contenido de divulgación de información
Divulgación de información del fondo La información del fondo que debe divulgarse públicamente incluye:
Folleto (o prospecto);
El El informe tiene como objetivo revelar completamente toda la información que pueda tener un impacto significativo en los juicios de inversión de los inversores. Incluyendo administradores, custodios, canales de venta de fondos, métodos y precios de suscripción y reembolso, tipos y proporciones de tarifas, objetivos de inversión de fondos, principios de contabilidad de fondos, métodos de distribución de ingresos esperados anualizados, etc.
El folleto del fondo es uno de los documentos más básicos e importantes para que los inversores comprendan el fondo. Es un documento de lectura obligada antes de invertir. Dado que la suscripción de fondos abiertos es un proceso continuo, durante el cual muchos factores relacionados con el fondo pueden cambiar, el folleto (folleto) debe actualizarse cada seis meses.
Informes periódicos
Los informes periódicos incluyen informes anuales, informes provisionales, anuncios del valor liquidativo del fondo, anuncios de la cartera del fondo y anuncios del valor liquidativo por unidad del fondo.
Informe anual
El contenido del informe anual incluye una revisión y un resumen de las operaciones del fondo durante el año pasado y, en general, refleja las operaciones y el desempeño del fondo durante el año pasado. A través del informe anual, los inversores pueden tener una comprensión integral del funcionamiento del fondo durante el año y el desempeño operativo del administrador del fondo.
La memoria anual deberá incluir también informes fiduciarios, informes de auditoría, etc.
El informe intermedio
Refleja generalmente el funcionamiento y rentabilidad del fondo en el primer semestre del año.
El contenido principal incluye: informe del gerente, divulgación de asuntos importantes en informes financieros, etc. Entre ellos, el informe financiero incluye el balance general, el estado de ingresos y distribución esperado anualizado, el estado de cambios en los activos netos y otros estados contables y sus notas, así como descripciones de asuntos relacionados.
Anuncio del valor liquidativo del fondo
El valor liquidativo de los fondos cerrados se anuncia al menos una vez al mes, y el valor liquidativo de los fondos abiertos se anuncia al menos una vez al mes. menos una vez por semana. El valor liquidativo de un fondo es el factor más importante para medir la operación del fondo y determinar el precio del fondo. El anuncio del valor liquidativo del fondo es una divulgación periódica del valor liquidativo del fondo y del valor liquidativo de cada unidad del fondo, lo que permite a los inversores comprender periódicamente el contenido de oro del fondo.
Anuncio de la cartera del fondo
El anuncio de la cartera del fondo es un anuncio periódico de la proporción de activos del fondo invertidos en acciones, bonos y otros valores, la proporción de efectivo retenido y las acciones retenidas, de modo que que los inversores comprendan periódicamente el estado de inversión de los activos del fondo. El informe revela la proporción de la inversión del fondo en acciones y bonos, la clasificación industrial de las acciones de inversión y detalles de las diez principales acciones.
Anuncio del valor neto de cada unidad del fondo
Este informe es un informe diario que revela el valor liquidativo de cada unidad del fondo en función del precio de mercado después del mercado de valores. cierra el día base (después de deducir los pasivos). Los datos se calculan diariamente y se publican al día siguiente. Estos datos son muy instructivos para la inversión en fondos abiertos.
Informe provisional
El informe revela eventos durante la operación del fondo que pueden tener un impacto significativo en los intereses de los inversores del fondo y el valor neto de las acciones del fondo. Posteriormente, los interesados harán un anuncio inmediatamente.
Específicos incluyen:
l Resolución de la junta de tenedores de fondos
l Cambio de administrador o custodio del fondo
l Gestión de fondos Cambios en el presidente de la junta, el gerente general y el gerente general del departamento de custodia del fondo
l Hay más de 50 cambios en los directores del administrador del fondo en un año.
l Hay más de 50 cambios en el administrador del fondo o el personal comercial principal del departamento de custodia del fondo en un año.
lTransacciones relacionadas importantes
lEl administrador del fondo o el custodio del fondo ha estado sujeto a sanciones importantes, litigios o arbitrajes importantes.
l Acontecimientos importantes como la terminación anticipada del Fondo y la apertura de algunos grandes reembolsos del Fondo.
Otros informes
1. Otra información que las leyes, los reglamentos administrativos y la Comisión Reguladora de Valores de China deben divulgar.
Si la divulgación pública de información del fondo involucra asuntos de contabilidad financiera, legales y otros, deberá ser realizada por personal calificado dedicado al negocio de valores que cumpla con las regulaciones pertinentes.
Firmas de contabilidad, despachos de abogados y otras organizaciones profesionales revisarán y verificarán la solicitud y emitirán opiniones por escrito. Las organizaciones profesionales pertinentes y su personal deberán
garantizar que no existen declaraciones falsas, gravemente engañosas ni omisiones importantes en los documentos que expidan, y serán solidariamente responsables de ello.
2. Anuncio aclaratorio
Tiempo de divulgación de información
Al igual que las empresas cotizadas, cuando noticias sobre fondos cotizados aparecen en cualquier medio público o circulan en el mercado, Cuando tenga un impacto engañoso en los precios de los fondos o cause grandes fluctuaciones, el deudor de la divulgación de información relevante deberá aclarar la información inmediatamente después de tener conocimiento de ella.
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