Cómo tratar con las empresas de circulación de mercancías y ayudar con los asientos contables.

1. El día 27, se vendieron 2.000 aspiradoras a una empresa de aspiradoras en Shanghai, con un precio unitario de 250 yuanes, un pago de 500.000 y un impuesto al valor agregado de 85.000. El precio de compra es de 200 yuanes por juego, pero aún no se ha recibido el pago.

Débito: Cuentas por cobrar 585.000 yuanes.

Préstamo: los ingresos del negocio principal son 500.000 yuanes.

Impuestos a pagar: el impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) a pagar es de 85.000 yuanes.

Costos arrastrados:

Débito: Costo del negocio principal 400.000.

Préstamo: 400.000 yuanes para bienes de inventario.

2. El día 28 recibí un aviso de cobro del banco y algunos motivos para negarme a pagar. Un minorista de aspiradoras en Shanghai aceptó un pago de 526.500 yuanes pero se negó a aceptar un pago de 58.500 yuanes. Después de la investigación, el comprador se negó a pagar el pago de 58.500 yuanes. En primer lugar, el cálculo del precio en la factura original era incorrecto, lo que dio lugar a un sobrepago de 25.000 yuanes y un sobrepago de impuestos de 4.200 yuanes. Otros 29.250 yuanes se gastaron en productos de repuesto porque se agotaron 100 aspiradoras. La unidad compradora realizará el pago después de recibir la mercancía.

Los asientos son los siguientes:

Débito: depósito bancario 52,65

Crédito: cuentas por cobrar 52,65

En tu pregunta, porque ocurre cada dos meses, puede hacer una entrada con letra roja al reenviar y luego usar el monto de la factura pagada en exceso para compensar la entrada del envío del mes pasado para realizar una entrada correcta. Cuando la otra parte realice la remesa, simplemente realice el asiento de ingresos directamente.

Si desea realizar una entrada correcta, entonces:

Débito: Cuentas por cobrar-58.500 yuanes

Préstamo: Ingresos del negocio principal-54, 250 yuanes.

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) - 4250 yuanes.

Costos remanentes:

Débito: costos comerciales principales: 20 000 yuanes

Préstamo: bienes de inventario: 20 000 yuanes

Al compensar entrega:

Débito: Cuentas por cobrar 58.500 yuanes.

Préstamo: los ingresos del negocio principal son 54.250 yuanes.

Impuestos a pagar: el impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) a pagar es de 4250 yuanes.

Costos transferidos:

Débito: costo comercial principal de 20.000 yuanes.

Préstamo: 20.000 para bienes de inventario.

Al recibir el saldo:

Débito: Banco 58.500 yuanes.

Préstamo: Las cuentas por cobrar ascienden a 58.500 yuanes.

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