¿Cuáles son las diferencias entre Raroc y EVA en la evaluación del desempeño de los bancos comerciales?
El uso de indicadores RAROC y EVA para utilizar directamente las pérdidas esperadas como costos actuales para ajustar los ingresos actuales (es decir, como una deducción de las ganancias) ayudará a mejorar la autenticidad de los resultados crediticios.
2. Transmitir la presión del capital en las decisiones comerciales puede guiar la asignación efectiva de recursos. Los bancos de China están descapitalizados, por lo que esperamos comparar el índice RAROC con el rendimiento del capital y guiar la toma de decisiones.
Utiliza EVA para calcular el coste económico del capital y compararlo con la rentabilidad tras deducir los riesgos. Estos dos indicadores guían la asignación efectiva de capital a través del mecanismo de transmisión financiera.
3. Unificar la evaluación de riesgos y rentabilidades y orientar a los bancos hacia operaciones orientadas al mercado. RAROC y EVA internalizan las pérdidas esperadas e inesperadas en el negocio crediticio como factores influyentes en los indicadores de beneficios, logrando la unificación de riesgo y retorno.
Datos ampliados:
Los indicadores tradicionales para evaluar la rentabilidad bancaria incluyen el retorno sobre el capital (ROE) y el retorno sobre los activos (ROA). La mayor desventaja de este indicador es que no tiene en cuenta el riesgo.
Debido a las necesidades de gestión de riesgos, ha surgido gradualmente en los bancos comerciales occidentales un nuevo indicador de evaluación de beneficios basado en el riesgo: el rendimiento del capital ajustado al riesgo (RAROC).
Este método se originó en la década de 1970 y fue iniciado por el Bankers Trust Group. Su propósito original era medir el riesgo de la cartera de crédito de un banco y el número de acciones necesarias para limitar la exposición a una tasa de pérdida específica.
Desde entonces, muchos grandes bancos han desarrollado el método RAROC, cuyo objetivo básico es determinar la cantidad de capital social necesario para las operaciones bancarias.
En la actualidad, los indicadores tradicionales utilizados por los bancos comerciales nacionales para evaluar la rentabilidad son principalmente ROE (rendimiento sobre los activos netos) y ROA (rendimiento sobre los activos). La fórmula de cálculo es la siguiente:
Relación de rendimiento sobre los activos netos = Ingreso neto/Patrimonio del propietario
ROA=Ingreso neto/Valor promedio de los activos
O ROA=Ingreso neto/Valor final en libros de los activos.
La ventaja de este tipo de indicador es que es fácil de calcular y se puede obtener fácilmente a través de los estados públicos del banco, pero su mayor desventaja es que no puede reflejar completamente la rentabilidad de los bancos comerciales, es decir , este tipo de indicador no tiene en cuenta los factores de riesgo.
En el mundo actual, donde los riesgos son cada vez más comunes y complejos, estos indicadores no pueden evaluar los riesgos y, por lo tanto, no son perfectos. Debido a las necesidades de gestión de riesgos, en los bancos comerciales occidentales ha ido surgiendo gradualmente un nuevo indicador de evaluación de beneficios orientado al riesgo, RAROC.
Enciclopedia Baidu-RAROC