Cómo contabilizar la inversión de fondos

Adquisición inicial

Débito: activos financieros para negociar - costo (valor razonable)

Dividendos por cobrar (declarados pero aún no pagados Dividendos en efectivo )

Intereses por cobrar (intereses de bonos que han vencido pero aún no han sido pagados)

Ingresos por inversiones (costos de transacción)

Impuestos por pagar - por pagar Valor agregado impuesto (impuesto soportado) (incluido el impuesto al valor agregado que puede deducirse de los costos de transacción)

Préstamos: otros fondos monetarios, etc. (Precio total pagado)

Medición posterior

Cuando el valor razonable es mayor que el valor en libros:

Débito: Activos financieros para negociar - cambios en el valor razonable< /p >

Crédito: Ganancias y pérdidas por cambios en el valor razonable

Cuando el valor razonable es inferior al valor en libros:

Débito: Ganancias y pérdidas por cambios en el valor razonable

Préstamo: Activos financieros para negociar - cambios en el valor razonable

Al anunciar la distribución de dividendos en efectivo o intereses devengados al vencimiento

Débito: Dividendos por cobrar (o intereses por cobrar) )

Préstamo: ingresos por inversiones

Después de recibir dividendos en efectivo o intereses:

Préstamo: otros fondos monetarios, etc.

Préstamo: Dividendos a cobrar (o intereses a cobrar)

Venta de activos financieros para negociar

Préstamo: fondos en otras monedas, etc. (Precio de venta neto real recibido)

Préstamo: Activo financiero para negociar - costo

-Cambio en el valor razonable (o débito)

Ingresos por inversiones (La diferencia es se revierte, se debita la pérdida y se acredita la ganancia)

La transferencia de productos financieros está sujeta al IVA

Cuando se genera el ingreso por transferencia

Débito : Ingresos por inversiones, etc.

Crédito: Impuestos a pagar - Impuesto sobre el valor añadido a pagar por la transferencia de productos financieros.

Cuando se produce pérdida de transmisión

Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar por transferencia de productos financieros

Préstamo: ingresos por inversiones, etc.

¿Existen riesgos en el fondo?

Diferentes fondos tienen diferentes riesgos. Por ejemplo, los fondos en divisas y los fondos de bonos tienen un riesgo bajo, mientras que los fondos mixtos tienen un riesgo medio-alto. Por lo tanto, los riesgos del fondo no pueden generalizarse. Los riesgos deben basarse en el tipo de fondo. Pero no importa qué tipo de fondo, existen riesgos, pero la probabilidad de pérdida es relativamente pequeña cuando el riesgo es bajo, pero pueden ocurrir pérdidas cuando el riesgo es medio o alto.

Como certificado de beneficiario, el administrador del fondo no asume el riesgo de pérdidas de inversión y no garantiza la seguridad del capital mientras administra los activos en nombre de los inversores. Una vez recaudado el fondo, finalmente invierte en varios valores. Por lo tanto, factores como el entorno macro del mercado, las perspectivas de desarrollo de la industria, los niveles de valoración de las empresas que cotizan en bolsa, la competitividad de la empresa y el comportamiento de los participantes en el mercado conducirán inevitablemente a ciertos riesgos en la inversión de fondos y a la posibilidad de ganancias y pérdidas.

Los fondos se diferencian de los depósitos bancarios y los bonos del tesoro y no garantizan una rentabilidad mínima. Por lo tanto, al invertir en fondos abiertos, debe comprender que tiene los siguientes riesgos:

1. El riesgo de mercado y el riesgo crediticio de los propios objetos de inversión del fondo. Por ejemplo, los precios de las acciones se ven fácilmente afectados por el desempeño de las empresas que cotizan en bolsa y la prosperidad de la industria se niegan a pagar intereses o principal debido al incumplimiento por parte de la empresa emisora ​​de gestionar los riesgos. Por ejemplo, la capacidad del administrador del fondo para captar y predecir el mercado puede generar riesgos de errores de juicio de inversión;

2. En circunstancias normales, los administradores de fondos deben cumplir con las solicitudes de reembolso válidas de los inversores. Existe riesgo de liquidez en cualquier herramienta de inversión, es decir, no se puede liquidar de manera oportuna a un precio adecuado. no se pueden liquidar rápidamente y “vender vehículos de inversión a bajo precio”. Por lo tanto, si un gran número de inversores solicitan canjear acciones del fondo, especialmente en el caso de grandes canjes, será difícil para el administrador del fondo vender las acciones o bonos que tiene en sus manos a un precio razonable en el plazo de un día, por lo que el inversor La solicitud de reembolso tendrá que posponerse y el valor neto de las acciones del fondo después del reembolso pospuesto correrá a cargo de él.

¿Cómo contabilizar las inversiones de fondos? Todas las inversiones tienen un atributo, que es el riesgo. Si no lo haces, perderás todo tu dinero. La compra de fondos también conlleva los mismos riesgos.

Algunos tipos de fondos son mucho más riesgosos que comprar acciones y los fondos no son tan seguros como pensamos. Este artículo también presenta los riesgos de los fondos, espero que pueda hacer una buena referencia.