Referencia ultrasecreta de Forex

ltCompany Cash System>

El artículo 1 tiene como objetivo fortalecer la supervisión y gestión del uso de los fondos dentro del sistema de la empresa, acelerar la rotación de fondos, aumentar la tasa de ganancia de los fondos y garantizar la seguridad de los fondos. Establecer esta disposición.

Artículo 2 Organización de gestión

(1) La empresa establece un departamento de gestión de fondos que, bajo el liderazgo del director financiero, se encarga de la liquidación, los préstamos y las divisas de Sociedades secundarias y unidades independientes dentro de la empresa. Enajenación y gestión de dinero.

(2) El centro de liquidación tiene una doble función de gestión y servicio. En el trabajo de gestión de fondos, es la relación entre supervisión y ser supervisado, y entre gestión y ser gestionado, es la relación entre servir y ser atendido a los clientes.

Artículo 3 Gestión de depósitos

Además de contratar un depositante en un banco cercano para manejar liquidaciones esporádicas de pequeñas cantidades, todas las empresas secundarias de la empresa deben abrir una cuenta de depósito en la capital. departamento para manejar diversos asuntos, la proporción del monto de liquidación del Departamento del Tesoro con respecto al saldo al final del mes no será inferior a 80. Los pagos grandes de más de 654,38 millones de yuanes deben ir al Departamento del Tesoro. para informes especiales y otros negocios de liquidación bancaria se pueden conservar sólo después de la aprobación.

Artículo 4 Gestión Empresarial de Préstamos y Garantías

(1) Límites de préstamos y garantías. Al comienzo de cada año, cada empresa secundaria del grupo prepara un plan de capital basado en las tareas de ganancias asignadas por la junta directiva y lo informa al Departamento de Gestión de Capital. El Departamento de Gestión de Capital equilibra de manera integral las tareas anuales de la empresa y el desarrollo comercial. planes, fuentes de financiamiento y eficiencia de capital de cada empresa secundaria, y elabora un plan para la casa matriz. El préstamo fijo, el límite máximo de todos los préstamos y el límite máximo de garantía de crédito de las empresas de segundo piso serán presentados al directorio. para su aprobación e implementación.

A mediados de año, el Departamento de Gestión de Fondos controlará estrictamente la escala de préstamos de cada empresa secundaria de acuerdo con el plan de cuotas. Si el préstamo o garantía excede el límite debido al desarrollo del negocio, se deberá realizar un informe especial para explicar las razones del exceso, así como la dirección de la inversión, la dirección de la inversión y la eficiencia en el uso de los nuevos fondos. Después de la revisión por parte del Departamento de Gestión de Capital, las opiniones se presentarán y se presentarán al Comité de Finanzas y al Consejo de Administración para su aprobación.

(2) Aprobación de préstamos intragrupo. Si el monto del préstamo dentro del grupo es inferior a 3 millones de yuanes (incluidos 3 millones de yuanes, las monedas extranjeras se convierten según el tipo de cambio contable, lo mismo a continuación), será revisado por el Departamento de Gestión de Fondos e informado al Departamento Financiero. Director para su aprobación; si el monto del préstamo es superior a 3 millones de yuanes, el monto será revisado por el Departamento de Gestión del Fondo y presentado al Presidente para su aprobación después de la aprobación del Director Financiero.

(3) Aprobación de garantía. Cuando una empresa secundaria pide dinero prestado a un banco y requiere una garantía de la oficina central, el monto de garantía inferior a 3 millones de yuanes será aprobado por el director financiero, y el monto de garantía entre 3 millones de yuanes y 20 millones de yuanes será aprobado por el director financiero y el presidente de la junta directiva. Si el monto de la garantía es superior a 20 millones de yuanes, será refrendado por el Comité de Finanzas, presentado al presidente para su aprobación y aprobado por la reunión de la oficina del presidente. Una vez aprobada la garantía del préstamo, el departamento financiero se encargará de los trámites específicos. Las garantías externas serán revisadas por el Departamento de Finanzas, firmadas por el Director Financiero y el Presidente, y presentadas al Presidente para su aprobación.

Artículo 5 Aprobación de otros asuntos

(1) Recibir un cheque en blanco. Las empresas que se ocupan de negocios de liquidación en el departamento del tesoro pueden cobrar cheques en blanco del departamento del tesoro. No se pueden emitir más de cinco cheques en blanco a la vez, y el límite para cada cheque en blanco no excederá los 50.000 yuanes. asunto. El Departamento del Tesoro debe tener fondos suficientes disponibles al recibir un cheque en blanco.

(2) Ajuste cambiario. Los ajustes cambiarios de cada empresa secundaria dentro del grupo son manejados de manera uniforme por el Departamento de Finanzas. Si circunstancias especiales requieren un autoajuste, se debe informar al departamento financiero para su aprobación y uno mismo puede manejarlo solo después de la aprobación.

(3) Exención de intereses. Si es necesario reducir o eximir los intereses de los préstamos internos dentro del grupo y el monto es inferior a 5.000 yuanes, el Departamento de Finanzas lo revisará y aprobará y lo informará al Comité de Finanzas para su aprobación. Si el monto excede los 5.000 yuanes, se deben implementar canales de recuperación y presentarlos al Comité de Finanzas para su aprobación después de ser refrendados por el subdirector general.

Artículo 6 Gestión e inspección de fondos

Centrándose en la seguridad, eficiencia y liquidez de los fondos, el Departamento de Finanzas lleva a cabo periódicamente las siguientes inspecciones y trabajos de gestión de fondos, e informa periódicamente a Informes del Comité de Finanzas, Gerente General y Presidente.

(1) Verifique periódicamente el estado del inventario de efectivo de cada empresa secundaria.

(2) Verifique periódicamente el estado de liquidación del departamento de capital de cada empresa secundaria.

(3) Verificar periódicamente la conciliación de los depósitos bancarios y los depósitos del departamento de capital secundario de la empresa.

(4) Realizar inspecciones de seguimiento o controles aleatorios de grandes sumas de más de 654,38 millones de yuanes remitidas por empresas secundarias en el departamento de la capital.

Artículo 7 Informes estadísticos

Cada empresa secundaria debe informar las estadísticas de depósitos bancarios, préstamos y liquidaciones al final de diez días al Departamento de Finanzas dentro de un día después del informe de diez días. al Comité de Finanzas, al Gerente General y al Presidente en el plazo de dos días.

El Departamento de Finanzas debe mantenerse al tanto del saldo de los depósitos bancarios e informar el saldo de los depósitos al Director de Finanzas y al Subdirector de Finanzas cada dos días.

Descripción:

Primero, la autoridad de aprobación se divide en tres categorías:

1 Revisión: se refiere a las opiniones preliminares del departamento de gestión y supervisores sobre. la racionalidad de los gastos.

2. Aprobación: se refiere a la aprobación de los líderes relevantes con referencia a la opinión de "Aprobación". Los asuntos importantes individuales deben discutirse y aprobarse en la reunión de la oficina del presidente.

3. Aprobación: se refiere a la aprobación y archivo por parte del supervisor financiero de los documentos y cantidades de los pagos aprobados de acuerdo con el sistema de gestión financiera.

2. Secuencia de aprobación:

Primero, los subordinados, luego los superiores; primero la aprobación cualitativa, luego los estándares centralizados; primero pasan por los departamentos relevantes de la línea comercial y administrativa, y luego. enviar líneas de estados financieros (en el orden marcado en la tabla). Si el personal nuclear relevante se encuentra ausente por asuntos oficiales, su persona autorizada puede autorizar la revisión y aprobación, pero deberá ser ratificada por el personal relevante posteriormente.

Tres. Los directores de cada "comité" de la Junta Directiva ejercen poderes generales de agencia dentro del ámbito de sus negocios.

ltCompany Travel System>

Artículo 1 Con el fin de fortalecer la gestión de los gastos de viaje, se formula el presente reglamento.

Artículo 2: Los empleados que viajen por negocios deberán seguir los siguientes procedimientos:

(1) El "Formulario de Solicitud de Viaje de Negocios" deberá completarse antes de viajar. La duración del viaje de negocios debe ser aprobada previamente por el responsable del despacho en función de la situación y verificada según procedimientos.

(2) El personal de viajes de negocios deberá pagar temporalmente una cantidad considerable de gastos de viaje al Departamento de Finanzas con el "Formulario de solicitud de viaje de negocios" aprobado y completar el "Informe de viaje de negocios" dentro de una semana después devolver y liquidar el pago temporal. Si el reembolso no se realiza dentro de una semana, el reembolso se deducirá del salario del mes en curso y luego se reembolsará.

Artículo 3 La autoridad de aprobación de viajes de negocios es la siguiente:

(1) Viaje de negocios nacional: dentro de los seis días, aprobado por el gerente del departamento, más de cuatro días por el subdirector general a cargo, todos los gerentes de departamento y personal superior son aprobados por el gerente general.

(2) Todos los viajes de negocios al extranjero deben ser aprobados por el gerente general.

Artículo 4: No se reportará el pago de horas extras para viajes de negocios, y el pago de horas extras se ampliará según corresponda para viajes de negocios en días festivos.

Artículo 5: Excepto en caso de enfermedad o desastre repentino, o cuando se necesiten llamadas telefónicas reales por motivos de trabajo, los viajes de negocios no podrán extenderse por motivos o excusas personales. En caso contrario, los gastos de viaje no serán reembolsados ​​y se aplicarán sanciones. imponerse dependiendo de la gravedad del caso.

Artículo 6: Los gastos de viaje para viajes de negocios se dividen en gastos de transporte, gastos de alojamiento, gastos de alimentación, gastos de comunicación, gastos de comunicación, etc. , cuyas normas se determinarán por separado.

Artículo 7 Reembolso de gastos de viaje:

(1) Los gastos de transporte y alojamiento serán reembolsados ​​de acuerdo con las normas. Quienes superen las normas lo pagarán ellos mismos, y quienes las superen. no cumplan con los estándares no serán reembolsados.

(2) Las tarifas de las comidas se cobran según el estándar.

(3) Los gastos de comunicación se reembolsarán con el bono de correos.

(4) Los gastos de comunicación se reembolsarán previa aprobación de la dirección.

ltSistema de confidencialidad de la empresa>

El artículo 1 es para proteger los secretos de la empresa y proteger los derechos e intereses de la empresa. Este sistema está especialmente formulado.

Artículo 2 Los secretos empresariales se refieren a cuestiones relacionadas con los derechos e intereses de la empresa que se determinan según procedimientos específicos y sólo son conocidos por un determinado grupo de personas dentro de un determinado período de tiempo.

Artículo 3 Las instituciones afiliadas, sucursales y empleados de la empresa tienen la obligación de guardar secretos empresariales.

Artículo 4 El trabajo de confidencialidad de la empresa debe seguir el principio tanto de confidencialidad como de conveniencia laboral.

Artículo 5 Se otorgarán recompensas a los departamentos o empleados que hayan logrado logros sobresalientes en el mantenimiento y protección de los secretos de la empresa y la mejora de las técnicas y medidas de confidencialidad.

□Determinar el alcance y nivel de confidencialidad

Artículo 6 Los secretos empresariales incluyen las siguientes materias secretas previstas en el artículo 2 de este sistema:

(1) Mayor decisiones de la empresa asuntos secretos.

(2) Las estrategias comerciales, direcciones comerciales, planes comerciales, proyectos comerciales y decisiones comerciales de la empresa que aún no se han implementado.

(3) Contratos, convenios, dictámenes, informes de factibilidad y actas de las reuniones más importantes celebradas en el seno de la empresa.

(4) El presupuesto financiero y los informes de cuentas finales de la empresa y diversos estados financieros y estados estadísticos.

(5) Información diversa en poder de la empresa que aún no ha salido al mercado ni se ha hecho pública.

(6) Ficheros de personal, salarios e ingresos laborales e información de los empleados de la empresa.

(7) Otros asuntos que la empresa considere deben mantenerse confidenciales.

Los documentos internos tales como decisiones generales, resoluciones, avisos, notificaciones y materiales administrativos no se clasifican como confidenciales.

Artículo 7 Los secretos de empresa se dividen en tres niveles: "ultrasecreto", "confidencial" y "secreto".

Los secretos principales son los secretos más importantes de la empresa y su filtración causará un daño especialmente grave a los derechos e intereses de la empresa; la confidencialidad es un secreto importante de la empresa y su filtración causará un daño grave a los derechos e intereses de la empresa. Los secretos son secretos generales de la empresa y, si se filtran, causarán graves daños a los derechos e intereses de la empresa.

Artículo 8 Determinación del nivel de confidencialidad de la empresa:

(1) Los documentos e información importantes para la toma de decisiones que afectan directamente los derechos e intereses de la empresa en el desarrollo comercial son de alto secreto;

( 2) La planificación de la empresa, los estados financieros, los datos estadísticos, las actas de reuniones importantes, las condiciones operativas de la empresa, etc. son confidenciales;

(3) Los archivos de personal, contratos, acuerdos y empleados de la empresa 'salarios e ingresos, e información que no ha sido cotizada en el mercado ni hecha pública. Todo tipo de información está a nivel de secretaría.

Artículo 9 Los documentos e informaciones que sean secretos empresariales se marcarán con un nivel de confidencialidad y un período de confidencialidad determinado de conformidad con lo dispuesto en los artículos 7 y 8 de este sistema. Cuando expire el período de confidencialidad, se descifrará automáticamente.

□Medidas de Confidencialidad

Artículo 10 La producción, recepción, entrega, utilización, copia, extracción, conservación y destrucción de documentos, materiales y demás elementos que sean secretos empresariales estarán controladas por el director general Encomendado por la oficina o el subdirector general a cargo. El departamento de informática es responsable de la confidencialidad de los secretos empresariales a los que se accede, procesa y transmite a través de tecnología informática.

Artículo 11 Se deben tomar las siguientes medidas de confidencialidad para documentos, información y otros elementos confidenciales:

(1) No se permite la copia sin la aprobación del director general o del subdirector general. gerente a cargo o extractos;

(2) Recibirlo, enviarlo y transportarlo por personal designado y tomar las medidas de seguridad necesarias;

(3) Mantenerlo en un lugar seguro bien equipado. medio del dispositivo.

Artículo 12 El desarrollo, producción, transporte, uso, conservación, mantenimiento y destrucción de equipos o productos que sean secretos empresariales deberá ser realizado por departamentos especializados designados por la empresa, debiéndose tomar las medidas de confidencialidad correspondientes. .

Artículo 13. En los intercambios y cooperaciones externas, si fuera necesario facilitar secretos empresariales, éstos deberán ser aprobados previamente por el director general.

Artículo 14 Para reuniones y otras actividades que involucren secretos de la empresa, el departamento patrocinador debe tomar las siguientes medidas de confidencialidad:

(1) Elegir un lugar de reunión con condiciones de confidencialidad;

(2) Según las necesidades laborales, limite el alcance de los participantes de la reunión y designe participantes de la reunión que involucren asuntos confidenciales;

(3) Utilice el equipo de la reunión y administre los documentos de la reunión de acuerdo con las normas de confidencialidad.

(4) Determinar si se ha comunicado el contenido de la reunión y el alcance de la comunicación.

Artículo 15 Está prohibido revelar secretos empresariales en interacciones y comunicaciones privadas, discutir secretos empresariales en lugares públicos o difundir secretos empresariales de otras formas.

Artículo 16 Cuando los empleados de la empresa descubren que se han filtrado o pueden filtrarse secretos de la empresa, deben tomar medidas correctivas de inmediato e informar a la oficina del gerente general de manera oportuna. Después de recibir el informe, la oficina del gerente general debe manejarlo de inmediato.

□Responsabilidad y castigo

Artículo 17 Si ocurre alguna de las siguientes circunstancias, se dará una advertencia y se cobrará un salario no inferior a 500 yuanes pero no superior a 10 yuanes. deducirá:

(1) Filtrar secretos empresariales sin provocar consecuencias graves ni pérdidas económicas;

(2) Violar los artículos 10, 12, 13, 14 y 10 de este sistema. Contenidos confidenciales especificados. en el artículo 5;

(3) Filtración de secretos empresariales, pero se han tomado medidas correctivas.

Artículo 18 Si concurre cualquiera de las siguientes circunstancias, el trabajador será despedido y compensado por las pérdidas económicas que correspondan.

(1) Filtrar intencionalmente o por negligencia secretos empresariales, provocando graves consecuencias o pérdidas económicas importantes;

(2) Violar las disposiciones de este sistema de confidencialidad, robar, espiar, sobornar o Proporcionar secretos de la empresa a otros;

(3) Aprovechar la propia autoridad para obligar a otros a violar las normas de confidencialidad.

□Disposiciones Complementarias

Artículo 19 Las conductas especificadas en este sistema se refieren a alguna de las siguientes conductas:

(1) Hacer algo que no debe saberse Secretos de la empresa;

(2) Los secretos de la empresa exceden el rango de contacto limitado y no logran demostrar que no son conocidos por personas que no deberían conocerlos.

ltCómo formular sistemas empresariales>

La formulación de normas y reglamentos debe estar estrechamente relacionada con la propia situación de la empresa, estrictamente de acuerdo con la ley, y debe ser "legal, razonable , completo y específico." Dado que las circunstancias de las empresas son diferentes, aquí se presentan solo las cuestiones legales a las que se debe prestar atención al formular reglas y regulaciones. Las sugerencias negativas son las siguientes:

1. ilegal. Muchas empresas formulan reglas y regulaciones porque no comprenden o ignoran las leyes, regulaciones y políticas existentes, lo que resulta en que algunos contenidos de las reglas y regulaciones violen las disposiciones legales y no tengan ningún efecto legal. Si existe un conflicto sobre la gestión de los empleados basado en estos contenidos, las acciones de la empresa no estarán respaldadas por la ley. Por lo tanto, las normas y reglamentos deben tener un contenido legal.

2. Las normas y reglamentos no se formulan mediante procedimientos democráticos. Muchas reglas y regulaciones corporativas son formuladas por la junta directiva o el gerente general de la empresa o incluso por un determinado departamento. Sin embargo, según las disposiciones legales, las normas y reglamentos de la empresa deben ser aprobados por la conferencia de trabajadores (representantes), de lo contrario no tendrán efectos legales.

3. Las normas y reglamentos no se publicitan. Muchas empresas tienen reglas y regulaciones que los empleados simplemente desconocen, lo que resulta en que los empleados no las cumplan. Por lo tanto, la ley estipula que las reglas y regulaciones corporativas deben ser divulgadas a todos los empleados; de lo contrario, no serán válidas para los empleados.

4. Las normas y reglamentos no se revisan ni complementan oportunamente. Las normas y reglamentos de muchas empresas serán muy completos una vez formuladas, pero la situación real es que las leyes existentes están en constante innovación y lo que era legal en el momento en que se formularon puede ser ilegal. Por lo tanto, las empresas deben realizar inspecciones periódicas o irregulares de las normas y reglamentos existentes por sí mismas o confiarlas a expertos pertinentes, y modificar y complementar el contenido pertinente de manera oportuna.

ltSistema Financiero>:

Artículo 1: Con el fin de fortalecer el trabajo financiero de la empresa, aprovechar plenamente el papel de las finanzas en la operación y gestión de la empresa y mejorar la eficiencia económica, Estas regulaciones están especialmente formuladas.

Artículo 2 Son funciones del departamento financiero de la empresa:

(1) Implementar concienzudamente los sistemas nacionales de gestión financiera pertinentes.

(2) Establecer y mejorar diversas reglas y regulaciones para la gestión financiera, preparar planes financieros, fortalecer la gestión contable empresarial, reflejar y analizar la implementación de planes financieros e inspeccionar y supervisar las disciplinas financieras.

(3) Servir activamente a la operación y gestión y promover la empresa para lograr mejores beneficios económicos.

(4) Practicar la economía y el uso racional de los fondos.

(5) Distribuir razonablemente los ingresos de la empresa y completar oportunamente los impuestos y honorarios de gestión requeridos.

(6) Comprender la situación de las instituciones relevantes y los departamentos de finanzas, impuestos y banca, inspeccionar el trabajo financiero, proporcionar información relevante de manera proactiva e informar la situación con sinceridad.

(7) Cumplir con otras tareas que le asigne la empresa.

Artículo 3 El departamento financiero de la empresa está formado por el jefe de contabilidad, los contables, los cajeros y los auditores.

Antes de que existiera un jefe de contabilidad a tiempo completo, las responsabilidades del jefe de contabilidad eran realizadas simultáneamente por contadores.

Artículo 4 Todos los departamentos y empleados de la empresa deben cumplir con este reglamento en el manejo de asuntos contables.

Responsabilidades del trabajo financiero

Artículo 5 El jefe de contabilidad es responsable de organizar el siguiente trabajo de la empresa:

(1) Elaboración y ejecución de presupuestos, finanzas planes de ingresos y gastos, plan de crédito, formulación de planes de recaudación y uso de fondos, apertura de recursos financieros y uso eficaz de los fondos;

(2) Pronosticar, planificar, controlar, calcular, analizar y evaluar costos y gastos, e instar a los departamentos pertinentes de la empresa a reducir el consumo, ahorrar costos y mejorar los beneficios económicos;

(3) Establecer y mejorar el sistema de contabilidad económica y utilizar datos de contabilidad financiera para analizar las actividades económicas:

(4) Asumir otras tareas que le asignen los dirigentes de la empresa.

Artículo 6 Las principales responsabilidades de los contadores son:

(1) De conformidad con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional, los procedimientos de contabilidad, doble contabilidad y reembolso son completos, las cifras son precisas, las cuentas son claras y las cuentas están dentro del plazo previsto.

(2) Con base en los principios de la contabilidad económica, inspeccionar y analizar periódicamente la implementación de las finanzas, los costos y las ganancias de la empresa, aprovechar el potencial para aumentar los ingresos y reducir los gastos, evaluar la efectividad del uso de los fondos. , proporcione rápidamente sugerencias racionales al gerente general y sea un buen personal de la empresa.

(3) Llevar adecuadamente los comprobantes contables, libros contables, estados contables y demás materiales contables.

(4) Cumplir con las demás tareas que le asigne el director general o el subdirector general a cargo.

Artículo 7 Las principales responsabilidades del cajero son:

(1) Implementar concienzudamente el sistema de gestión de efectivo.

(2) Implementar estrictamente el límite de efectivo en el inventario. El exceso debe enviarse al banco de manera oportuna. No se permite pagar efectivo y no se permite utilizar pagarés para compensar efectivo. .

(3) Establecer y mejorar diversas cajas registradoras y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.

(4) Sistema estricto de gestión de cheques y preparación de procedimientos de uso de cheques. El uso de cheques debe ser firmado por el gerente general antes de que puedan entrar en vigencia. (5) Cooperar activamente con los bancos en el trabajo de conciliación y reembolso.

(6) Cooperar con los contadores para realizar diversos trabajos contables.

(7) Cumplir con las demás tareas que le asigne el director general o el subdirector general a cargo.

Artículo 8 Las principales responsabilidades de la auditoría son:

(1) Implementar seriamente los sistemas de gestión de auditoría pertinentes.

(2) Supervisar la implementación del plan financiero de la empresa, las cuentas finales, las diversas actividades económicas relacionadas con los ingresos y gastos de fondos extrapresupuestarios y sus beneficios económicos.

(3) Comprobar detalladamente si todas las cifras, importes, plazos y procedimientos financieros de la empresa son exactos.

(4) Consultar la información de planificación, contratos y otra información económica relevante de la empresa para comprender la situación, descubrir problemas y acumular evidencia.

(5) Corregir errores y deficiencias en el trabajo financiero y normalizar el comportamiento económico de la empresa.

(6) Proponer sugerencias y medidas de mejora en función de las causas de los problemas en el funcionamiento financiero de la empresa.

(7) Cumplir con las demás tareas que le asigne el director general o el subdirector general a cargo.

□Gestión de la Obra Financiera

Artículo 9 El ejercicio fiscal comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre.

Artículo 10 Los comprobantes contables, libros de contabilidad, estados contables y demás materiales contables deben ser verdaderos, exactos, completos y cumplir con las disposiciones del sistema contable.

Artículo 11 Al manejar asuntos contables, el personal financiero deberá completar u obtener comprobantes originales y preparar comprobantes contables con base en los comprobantes originales auditados. Al realizar la contabilidad, el contador y el cajero deben firmar el comprobante.

Artículo 12 El personal financiero debe trabajar con una persona designada de la oficina del gerente general para realizar inventarios financieros periódicos para garantizar que los registros contables sean consistentes con los objetos y fondos físicos.

Artículo 13 El personal financiero debe preparar estados contables basados ​​en registros contables y presentarlos al director general y a los departamentos pertinentes. El personal de contabilidad prepara e informa mensualmente los estados contables. Los estados contables deberán estar firmados o sellados por el personal contable.

Artículo 14 El personal financiero realizará la supervisión contable de la empresa.

El personal financiero no aceptará comprobantes originales falsos o ilegales; los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos deben devolverse y exigirse que se corrijan y complementen.

Artículo 15: Cuando el personal financiero encuentre que los registros de cuentas no concuerdan con los objetos físicos y fondos, deberá informarlo oportunamente por escrito al gerente general o al subgerente general encargado, solicitando que se averigüen los motivos. y tratado.

El personal financiero no tiene la autoridad para manejar los asuntos anteriores por sí solo.

Artículo 16: El trabajo financiero debe establecer un sistema de auditoría interna y hacer un buen trabajo en el trabajo de auditoría interna.

Los cajeros no son responsables de revisar y llevar archivos contables y registrar cuentas de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas. Artículo 17 La auditoría financiera se realizará trimestralmente. El auditor realiza la auditoría basándose en los elementos de auditoría y prepara un informe de auditoría para presentarlo al director general.

Artículo 18 Cuando el personal financiero sea transferido o renuncie, los procedimientos de entrega deberán quedar claros con el destinatario.

Los procedimientos de traspaso del personal financiero son supervisados ​​por el director de la oficina del gerente general y el subdirector general a cargo.

□Gestión de cheques

Artículo 19 Los cheques serán conservados por el cajero o gerente general. Al utilizar un cheque, debe existir un "Formulario de Solicitud de Cheque" aprobado y firmado por el gerente general. Luego selle el cheque de acuerdo con el monto aprobado, agregue el sello oficial, complete la fecha, el propósito y el número de registro, y el beneficiario firma en el libro de recolección de cheques para referencia futura.

Después del pago, el cheque se presentará contra el talón de cheque, la factura será firmada por el responsable, revisada por el contador (los bienes subcontratados serán firmados por el custodio) y aprobada por el gerente general. Complete el monto correcto y entréguelo al cajero cuando esté completo. El cajero preparará un número de comprobante unificado y registrará el número de cuenta bancaria de acuerdo con las regulaciones. El destinatario del cheque original cancelará el cheque en el "formulario de recibo de cheque" y en el libro de registro.

Artículo 21 Cuando el personal financiero liquide cuentas a fin de mes, transferirá las cuentas por cobrar con el "boleta de cobro de cheques", y el pago se deducirá del salario del beneficiario. Si la deducción salarial del mes en curso no es suficiente, el pago se aplazará mes a mes y se volverá a emitir a los destinatarios una vez finalizados los trámites de reembolso.

Artículo 22 Si el monto del reembolso es insuficiente, el personal financiero deberá supervisarlo y manejarlo rápidamente antes de fin de mes de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 21.

Si los ingresos acumulados superan los 10.000 yuanes o los ingresos en efectivo superan los 5.000 yuanes en una semana, el contador o cajero debe informar por escrito al director general. Cualquier pago no relacionado con la actividad de la empresa, cualquiera que sea su importe, deberá ser comunicado por escrito al director general por la empresa funeraria.

Artículo 23: Siempre que se transfieran más de 1.000 yuanes a una cuenta bancaria en un plazo de dos días, el contador o cajero deberá informarlo por escrito al director general.

Artículo 24 Todo pago (incluidos los empréstitos públicos y privados) realizado por el personal financiero de la empresa, cualquiera que sea su monto, deberá estar firmado por el director general. Cuando el gerente general está fuera, el personal financiero debe hacer todo lo posible para notificarlo. Después de aceptar, pueden pagar primero y luego firmar.

□Gestión de efectivo

Artículo 25 La empresa podrá utilizar efectivo dentro del siguiente ámbito:

(1) Salarios, asignaciones y bonificaciones de los empleados;

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(2) Remuneración por servicios laborales;

(3) Gastos de viaje que deben ser asumidos por los viajeros de negocios;

(4) Gastos esporádicos por debajo del punto de partida de liquidación;

(5) Otros gastos aprobados por el gerente general.

El punto de partida de la liquidación estipulado en el párrafo anterior es de 65.438.000 yuanes, y el ajuste de la reserva de liquidación será decidido por el director general.

Artículo 26 Además del artículo 25 de este reglamento, el personal financiero deberá pagar los pagos personales que excedan el límite de efectivo mediante cheque; si efectivamente se requiere el pago total en efectivo, deberá ser revisado y aprobado por el contador. está sujeto a la aprobación del Gerente General.

Artículo 27 Los activos fijos de la empresa, material de oficina, seguros laborales, previsión y demás suministros de trabajo deberán liquidarse mediante transferencias, no permitiéndose efectivo.

Artículo 28 El límite de efectivo requerido para gastos esporádicos diarios es de 2.000 yuanes. El exceso deberá depositarse en el banco.

Artículo 29: Los pagos en efectivo realizados por el personal financiero pueden retirarse del límite de efectivo de la empresa o de depósitos bancarios. No se les permite pagar directamente con ingresos en efectivo (es decir, permanecer en el pago).

Si realmente fuera necesario asumir el cargo por circunstancias especiales, se deberá someter previamente a la aprobación del director general.

Artículo 30 Cuando el personal financiero retire efectivo del banco, deberá completar el "Formulario de Recibo de Efectivo" e indicar el propósito y el monto. El retiro sólo podrá realizarse con la aprobación del gerente general.

Artículo 31: Cuando los empleados necesiten pedir prestado dinero en efectivo para trabajar, deberán llenar un formulario de préstamo y presentarlo al contador para su revisión. Sólo podrá tomarse en préstamo con la aprobación y firma del director general.

Si la cuenta por cobrar se transfiere más allá del período de amortización, se deducirá del salario del mes en curso.

Artículo 32 Si se cumple lo dispuesto en el artículo 25 de este reglamento, el cajero pagará en efectivo con facturas, hojas de salario, boletas de viaje y comprobantes de reembolso o cobro válidos aprobados por la empresa, firmados por el responsable, y el contador Revisado y aprobado por el gerente general.

Artículo 33: Una vez aprobadas la factura y el formulario de reembolso por el gerente general, serán revisados ​​por el contador, firmados por el responsable y diligenciado el comprobante contable.

Artículo 34: Los salarios serán resumidos por el personal financiero con base en los datos salariales mensuales proporcionados por la oficina del gerente general y varios departamentos, y presentados al subdirector general para su revisión y firmados por el gerente general. El personal financiero retirará los fondos a tiempo y los pagará en el mismo mes. Pagar salarios, completar comprobantes contables y manejar cuentas.

Artículo 35: Los gastos de viaje y diversos formularios de subsidio (incluidos los formularios de pago) deberán ser firmados por el director del departamento. El tiempo de revisión contable y el número de días son correctos, luego de informar al subdirector general para su revisión, se enviará al gerente general para su firma, se completará el comprobante, el cajero pagará y se realizarán los trámites contables. terminado.

Artículo 36 No importa qué tipo de remesa se realice, el personal financiero debe revisar el aviso de remesa y hacerlo firmar por el responsable, el jefe de departamento y el gerente general, respectivamente. Comprobantes relacionados con revisión contable.

Artículo 37 Los cajeros deberán establecer y mejorar cuentas de efectivo y registrar los desembolsos de efectivo uno por uno. Las cuentas deben liquidarse diaria y mensualmente, y las cuentas deben ser consistentes.

□ Gestión de archivos contables

Artículo 38 Deberán archivarse todos los comprobantes contables, libros contables, estados contables, documentos contables y demás materiales de la empresa que tengan valor de conservación.

Artículo 39 Los comprobantes contables deberán encuadernarse en un volumen mensual y en orden numérico, indicando mes, trimestre, inicio y fin de año, número de serie y número de comprobante de los Contadores y personal correspondiente (. incluyendo la preparación de documentos, la revisión, la contabilidad, el supervisor) deberán estar firmados y sellados, y serán archivados y conservados por una persona designada por el gerente general, y se encuadernarán en un libro antes de archivarlos.

Artículo 40 Los estados contables deben presentarse puntualmente con periodicidad mensual, trimestral y anual, y deben ser conservados por una persona designada por el gerente general, y su contenido debe completarse por categoría.

Artículo 41 No podrán prestarse expedientes contables. Cualquier acceso, copia o extracción de archivos contables deberá ser aprobado por el director general.

□Métodos de Castigo

Artículo 42: Si el personal financiero incurre en alguna de las siguientes circunstancias, se le dará una amonestación y se le descontará de 1 a 3 veces su salario mensual:

( 1) Usar efectivo más allá del alcance y límite prescrito o retener efectivo además del efectivo disponible aprobado;

(2) Sustituir vales que no cumplan con las disposiciones del sistema de contabilidad financiera en lugar de depósitos bancarios o efectivo en caja;

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(3) Malversar o tomar prestados fondos de otras personas (incluido efectivo) o realizar pagos sin aprobación;

(4) Usar cuentas para obtener efectivo para otras unidades e individuos;

(5) Retirar efectivo sin aprobación o no de acuerdo con el alcance y los límites aprobados;

(6) Retener fondos fuera del balance o depositar fondos de la empresa en el banco en forma de ahorros personales del personal financiero.

(7) Quien infrinja estas normas será sancionado.

Artículo 43 Será despedido el personal financiero que se encuentre en alguna de las siguientes circunstancias.

(1) Violar el sistema financiero y causar grave confusión en el trabajo financiero

(2) Negarse a proporcionar o proporcionar comprobantes contables, estados contables e información falsa;

(3) Falsificar, alterar, informar falsamente, destruir u ocultar comprobantes contables y libros contables;

(4) Aprovecharse de la posición para poseer ilegalmente o reclamar falsamente o defraudar la propiedad de la empresa <; /p>

(5) Fraude, malas prácticas para beneficio personal, filtración de secretos, malversación y malversación de fondos de la empresa.

(6) Cometer errores graves en el ámbito del trabajo o causar pérdidas a la empresa; intereses por negligencia

(7) Existen otros incumplimientos de deberes y faltas graves que ameritan el despido.