¿Cómo calcular el IVA mensualmente?

(1) Salida mensual actual - (entrada del período actual + retención del período anterior), si es mayor a 0, la parte mayor a 0 se trasladará al IVA no pagado de este mes, es decir, el IVA a pagar.

1. Arrastrar:

Débito: impuesto por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (transferir impuesto al valor agregado),

Crédito: impuesto por pagar- IVA no pagado;

2. Al pagar impuestos,

Débito: impuesto a pagar - IVA no pagado,

Préstamo: depósito bancario.

Si es menor que 0, no se puede procesar temporalmente.

(2) Las cuentas electrónicas se utilizan generalmente para la cobertura inversa al final del año. Si el impuesto se paga al final del año, después de la cobertura, el saldo de impuesto a pagar - IVA a pagar será 0. Si existe un importe de exención de impuestos, se retendrá el importe de la exención del impuesto soportado y el importe de la deducción de impuestos no deducidos.

Pequeña escala:

Si es un informe mensual, es obligatorio. Si es un informe trimestral, no es necesario presentarlo a final de mes. Esto se traslada de un trimestre a otro. Si los ingresos mensuales por billetes ordinarios y no relacionados con billetes son inferiores a 654,38 millones de yuanes, o los ingresos trimestrales por billetes ordinarios y no relacionados con billetes son inferiores a 300.000 yuanes en la declaración trimestral,

Débito: impuesto a pagar - valor -impuesto agregado a pagar,

Préstamo: ingresos no operativos - exención del impuesto al valor agregado o subsidio gubernamental;

Si excede, no hay necesidad de trasladarlo y se se publicará a principios del próximo mes.

Pero los billetes especiales están sujetos a impuestos.