¿Cuál es el indicador de flujo de caja de los préstamos bancarios?

El estado de flujo de efectivo es uno de los tres estados básicos de los estados financieros. Expresa el aumento o disminución del efectivo de una organización (incluidos los depósitos bancarios) durante un período fijo (generalmente mensual o trimestral). Los aspectos a tener en cuenta al preparar un estado de flujo de efectivo son los siguientes:

1. Los ingresos y las ganancias deberían aumentar, con un arco de 10 a 15 puntos cada año; la tasa de ganancia anual es del 15 al 30 %.

2. El ratio rápido [(activo circulante-inventario-gastos pagados anticipadamente)/pasivo circulante] no puede ser demasiado bajo ni demasiado alto, 1:1=100%.

3. El valor operativo neto en efectivo del estado de flujo de efectivo es positivo.

4. Los distintos indicadores del cronograma del estado de flujo de efectivo (información complementaria) deben basarse en sucesos reales.

5. En el estado principal del estado de flujo de efectivo, el efectivo recibido por ventas y prestación de servicios es el monto recibido por liquidación de exportaciones y operaciones internas.

6. Las cuentas por cobrar y por pagar operativas en los datos complementarios del estado de flujo de efectivo incluyen cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar, cuentas por pagar y otras cuentas por pagar. Fórmula de cálculo general: cuentas operativas por cobrar [en el balance] = activos circulantes totales al final del año - total al comienzo del año - indicador no completado cantidad de cuentas operativas por cobrar al final del año [efectivo, inventario, prepago gastos] cuentas operativas por cobrar al comienzo del año El indicador no completado cantidad de cuentas [efectivo, inventario, gastos pagados por adelantado] cuentas por pagar operativas [en el balance general] = (el método de cálculo es el mismo que el de las cuentas por cobrar operativas) Indicadores que necesitan atención: 1. Tenga en cuenta que el período de cobro y el período de pago de las cuentas por cobrar y por pagar no deben ser demasiado largos, entre 30 y 60 días (es decir, el monto de las cuentas por cobrar y por pagar debe estar dentro de los últimos 65438 + como máximo 0,5 meses). 2. El estado financiero debe ser coherente con los ingresos por ventas en el formulario de declaración de la oficina de impuestos para evitar que el personal del banco lo descargue.

2. ¿Cuáles son los indicadores específicos de los estados financieros que los préstamos bancarios deben tener en cuenta?

Hay 14 indicadores financieros que las empresas que toman préstamos de los bancos deben comprender: (1) Estructura financiera: 1. La relación entre los activos netos y el saldo del préstamo al final del año debe ser superior al 100% (las empresas inmobiliarias puede ser superior al 80%); la relación entre los activos netos y el saldo del préstamo de fin de año = saldo del préstamo de fin de año/activos netos 100% La relación entre los activos netos y el saldo del préstamo de fin de año también se denomina activo-pasivo neto. relación. 2. La relación activo-pasivo debe ser inferior al 70%, preferiblemente inferior al 55%; relación activo-pasivo = pasivo total/activo total X100%; (2) Solvencia: 3. El ratio circulante es 150% ~ 200%; ratio circulante = activos circulantes/pasivos circulantes 100%. 4. El índice de movimiento rápido es de aproximadamente el 100%, y para las pequeñas y medianas empresas debería ser superior al 80%. Ratio rápido = activos rápidos/pasivos corrientes 100%; activos corrientes = fondos monetarios, activos financieros para negociar, cuentas por cobrar, documentos por cobrar = activos corrientes - inventarios - pagos anticipados - activos no corrientes con vencimiento dentro de un año - Otros activos corrientes. 5. El ratio de garantía es inferior a 0,5. 6. El ratio de caja es superior al 30%. Ratio de caja = (equivalentes de efectivo)/pasivos corrientes. (3) Flujo de caja: 7. El flujo de caja neto generado por las actividades operativas de la empresa debería ser positivo y la tasa de recaudación de efectivo de sus ingresos por ventas debería estar por encima del 85 al 95%. 8. Cuando una empresa paga por bienes adquiridos en sus actividades comerciales, la tasa de pago en efectivo por los servicios laborales debe ser superior al 85-95%. (4) Capacidad de operación: 9. La tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal no es inferior al 8%, lo que indica que el negocio principal de la empresa se encuentra en la etapa de crecimiento. Si el ratio es inferior al 5%, indica que el producto llegará al final de su vida. Tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal = (Ingresos del negocio principal del período actual - Ingresos del negocio principal del período anterior) / Ingresos del negocio principal del período anterior 100%10 La tasa de rotación de las cuentas por cobrar debe ser superior a seis veces. En términos generales, cuanto mayor sea la tasa de rotación de las cuentas por cobrar de la empresa, más corto será el ciclo promedio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa y más rápido se retirarán los fondos. Velocidad de rotación de cuentas por cobrar (número de rotación de cuentas por cobrar) = ingreso operativo / saldo promedio de cuentas por cobrar = ingreso operativo / (saldo final de cuentas por cobrar) / 2 = ingreso operativo 2 / (saldo final de cuentas por cobrar)). 11. La velocidad de rotación de inventarios de las pequeñas y medianas empresas debería ser más de cinco veces. Cuanto más rápida sea la tasa de rotación del inventario, menor será el nivel de ocupación del inventario y mayor será la liquidez. Velocidad de rotación del inventario (número de veces) = costo operativo / saldo promedio del inventario, donde saldo promedio del inventario = (inventario inicial e inventario final) ÷ ​​2. (5) Beneficios operativos: 12. El margen de beneficio operativo debe ser superior al 8%. Por supuesto, cuanto mayor sea el valor del indicador, mayor será la rentabilidad integral de la empresa.

Margen de beneficio operativo = beneficio operativo/ingresos operativos (ventas de bienes) × 100% = (ingresos por ventas - costo de bienes vendidos - gastos administrativos - gastos de ventas) / ingresos por ventas × 100%. 13. El rendimiento sobre los activos netos de las pequeñas y medianas empresas debería ser superior al 5%. En términos generales, cuanto mayor sea el valor del índice, mayor será el retorno de la inversión y mayor el nivel de retorno para los accionistas. Rendimiento del capital = tasa de interés neta sobre los activos totales × multiplicador del capital = tasa operativa neta × tasa de rotación de activos totales × multiplicador del capital margen de beneficio operativo neto = beneficio neto ÷ tasa de rotación de activos totales (veces) = ingreso operativo ÷ Total promedio; activos; multiplicador de capital = activos totales ÷ capital total de los propietarios = 1 ÷ (relación 1-activo-pasivo). 14. El índice de cobertura de intereses debe ser superior al 400%. Ratio de cobertura de intereses = Ganancias antes de intereses e impuestos / Gastos por intereses = (Utilidad total gastos financieros) / (Intereses capitalizados sobre gastos por intereses en gastos financieros).

3. ¿Cuál es el indicador de flujo de caja de los préstamos bancarios?

Uno de los informes básicos de flujo de efectivo indica que durante un período fijo (generalmente mensual o trimestral), el efectivo de una organización (incluidos los depósitos bancarios) debe incluirse en el estado de flujo de efectivo

1. Los ingresos y las ganancias deberían aumentar, con un arco de 10 a 15 puntos cada año; la tasa de ganancia anual es del 15 al 30%.

2. El ratio rápido [(activo circulante - inventario - pasivo por pagar) no puede ser demasiado bajo ni demasiado alto, 1:1=100.

3. /p>

4. Los distintos indicadores del anexo del estado de flujo de efectivo (información complementaria) deben valorarse según ocurrencias reales.

5. ventas y provisión. El efectivo recibido por servicios es el monto recibido por liquidación de exportaciones y operaciones internas.

6. Las cuentas por cobrar y por pagar de operación en la información complementaria del estado de flujo de efectivo incluyen otras cuentas por pagar y otros indicadores. fórmula: Operación cuentas por cobrar operativas [en el balance] = activos circulantes totales al final del año - monto objetivo anual total [efectivo, inventario, gastos pagados por adelantado] no al comienzo del año [efectivo, inventario, gastos pagados por adelantado ] cuentas operativas por pagar [en el balance] = (el método de cálculo es el mismo que el de las cuentas operativas por cobrar) el período de cobro y pago no debe ser demasiado largo (entre 30 y 60 días)

4. Cómo preparar un estado de flujo de efectivo de un préstamo bancario

Su reloj debe cumplir con los requisitos del banco; de lo contrario, no podrá obtener un préstamo.

El procesamiento técnico de los datos del estado de cuenta generalmente es. requerido para cumplir con los requisitos del banco!

1. El flujo de caja generado por las actividades operativas debe ser positivo y alto, lo que indica que las actividades operativas de la empresa son buenas

2. las entradas de financiación deberían ser pequeñas, es decir, no debería haber muchos préstamos.