En el estado de flujo de efectivo, ¿qué significan CFO, CFI y CFF?
CFO - Flujo de caja neto de las actividades operativas.
CFI - Flujo de caja neto de actividades de inversión.
CFF - flujo de caja procedente de actividades de financiación.
Un estado de flujo de efectivo es un informe que proporciona información sobre los cobros (recibos) y desembolsos (pagos) de efectivo de una empresa durante un período determinado.
El flujo de caja se divide en: flujo de caja de actividades operativas (CFO)/flujo de caja de actividades de inversión (CFI)/flujo de caja de actividades de financiación (CFF).
Ecuación de flujo de efectivo: CFO CFI CFF = variación del período en efectivo y equivalentes de efectivo (variación en efectivo y equivalentes de efectivo).
Variación en efectivo y equivalentes de efectivo durante el período (variación en efectivo y equivalentes de efectivo) saldo inicial de efectivo y equivalentes de efectivo (efectivo y equivalentes de efectivo inicial) = saldo final de efectivo y equivalentes de efectivo (efectivo y equivalentes de efectivo final) equivalentes de efectivo).
Información ampliada:
1. El flujo de caja de las actividades operativas incluye principalmente:
(1) Efectivo recibido de clientes (recibos de clientes)
p>
(2) Pagos en efectivo a proveedores (pagos a proveedores)
(3) Pagos en efectivo por gastos operativos (pago por gastos operativos)
(4 ) Pago en efectivo por gastos por intereses (pago por gastos por intereses)
(5) Pago en efectivo por gastos por impuestos (pago por gastos por impuestos)
(6) Mantenido para negociar ) Flujo de caja generado de la compra y venta de valores
2. El flujo de efectivo de las actividades de inversión incluye principalmente:
(1) Pagos en efectivo para adquirir activos a largo plazo (pagos para adquirir activos a largo plazo). )
(2) Efectivo recibido por la venta de activos a largo plazo (recibos por la venta de activos a largo plazo)
(3) Efectivo pagado para comprar valores no negociables (pagos para comprar valores no comerciales)
(4) Efectivo recibido por la venta de valores no comerciales (recibos de la venta de valores no comerciales)
(5) Préstamos a pagos en efectivo para prestar a otros (pagos para prestar a otros)
(6) Efectivo recibido por recuperación del principal del préstamo (ingresos por recuperación del principal del préstamo)
3. Actividades de financiamiento El flujo de efectivo incluye principalmente:
(1) Efectivo recibido por la emisión de acciones (recibos por emisión de acciones)
(2) Efectivo pagado para recomprar acciones (pagos para recomprar acciones)
( 3) Efectivo recibido por la emisión de bonos (recibos por la emisión de bonos)
(4) Efectivo pagado para pagar el principal del bono (pagos para pagar los bonos)
p>
(5) Efectivo recibido de préstamos (recibos de préstamos)
(6) Efectivo pagado para pagar el principal del préstamo (pago para pagar el préstamo)
Enciclopedia Baidu-Estado de flujo de efectivo