¿Cuáles son los asientos contables completos del IVA?

(1) Los asientos contables del pago mensual del IVA son los siguientes: Débito: Impuesto a pagar - IVA a pagar (IVA no pagado transferido) Crédito: Impuesto a pagar - IVA no pagado. Dado que las empresas con un período impositivo de un mes no pagan impuestos por adelantado ese mes, no habrá pago excesivo al final del mes. Si al final del mes hay un saldo deudor en "Impuestos a Pagar - IVA no pagado", solo puede ser el impuesto soportado que no haya sido deducido íntegramente en el mes actual (deducido en los meses siguientes).

(2) Los asientos contables para el pago diario del IVA son los siguientes: Débito: impuesto a pagar - IVA a pagar (impuesto pagado) Crédito: depósito bancario (calcular el total de débito y crédito de esta cuenta y la diferencia a fin de mes). Si la cuenta "Impuestos por Pagar - IVA por Pagar" es la diferencia de crédito, significa que el IVA por pagar este mes se debe trasladar al crédito de "Impuestos por Pagar - IVA por Pagar No Pagado", y los asientos contables quedan de la siguiente manera: Débito: Por pagar Impuesto - IVA por pagar (transferir IVA no pagado) Crédito: Impuesto por pagar - IVA no pagado Si la cuenta "Impuesto por pagar - IVA por pagar" es un saldo deudor, ya que hay un pago anticipado a mitad de mes,

Los pequeños contribuyentes pagan IVA: Débito: Impuesto por pagar - IVA por pagar Préstamo: Depósito bancario: Contribuyente general transfiere y paga IVA: Débito: Impuesto por pagar - Valor agregado por pagar Impuestos - IVA no pagado Préstamo por transferencia: Impuestos por pagar - No pagado Préstamo IVA: Depósito bancario.

Configuración de la cuenta de IVA

1. Empresas contribuyentes generales: configure dos campos: "IVA a pagar" e "IVA a pagar" en las cuentas detalladas de "Nivel de impuestos a pagar".

2. Cuenta detallada del IVA a pagar: La cuenta detallada del IVA a pagar debe configurarse con nueve columnas. Estos son: impuesto soportado, impuesto pagado, reducción de impuestos, impuesto repercutido, transferencia del impuesto soportado al exterior, sobrepago del IVA transferido al exterior, devolución del impuesto a la exportación, deducción del impuesto a la exportación de productos nacionales y transferencia del IVA no pagado.

3. Cuenta detallada de IVA no pagado: IVA no pagado y IVA pagado en exceso transferidos desde la cuenta detallada de IVA a pagar a final de mes. El saldo deudor al final de esta cuenta refleja el IVA pagado en exceso y el saldo acreedor refleja el IVA no pagado.

4. Pequeños contribuyentes: Simplemente configure la cuenta "Impuesto a Pagar - Impuesto al Valor Agregado a Pagar".

Completar los asientos contables del impuesto al valor agregado

1. Al comprar bienes, los asientos contables son los siguientes: Débito: Impuestos a pagar sobre materias primas/Bienes en inventario-IVA a pagar ( Impuesto soportado) crédito: cuentas por pagar/efectivo en caja/inventario bancario.

2. Al vender bienes: depósitos bancarios/cuentas por cobrar/efectivo en existencias/documentos por cobrar y otros préstamos: impuesto sobre la renta del negocio principal por pagar - impuesto al valor agregado por pagar - (impuesto repercutido).

3. Pérdidas por gestión de materiales: Débito: Ganancias y pérdidas patrimoniales pendientes Crédito: Impuestos a pagar sobre materias primas/bienes de inventario - Impuesto al valor agregado a pagar (insumos transferidos).

4. Cuando el IVA a pagar se arrastra a final de mes: Débito: Impuesto a pagar - IVA a pagar {Salida - (Entrada - Entrada transferida)} Crédito: Impuesto a pagar - Ya pagué IVA.

5. Después de pagar el IVA a principios del mes siguiente: Débito: impuesto a pagar - IVA no pagado, préstamo: depósito bancario.

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