¿Cuáles son los asientos contables de la cuenta especial de adquisición abierta en el banco?

1. Cuando se confía a un banco local el envío del dinero al lugar de compra para abrir una cuenta especial:

Préstamo: otros fondos monetarios - extranjeros. depósitos

Préstamo: Depósito bancario

2. Después de recibir los comprobantes de reembolso, como facturas de proveedores y facturas presentadas por el comprador:

Débito: Adquisición de materiales y otros temas. .

Préstamos: otros fondos monetarios - depósitos extranjeros

3. Al transferir el exceso de depósitos extranjeros a los bancos locales:

Débito: depósitos bancarios

Préstamos: Otros fondos monetarios - Depósitos extranjeros

Los depósitos bancarios se enumeran en la columna de activos en el lado izquierdo del balance general, que es la segunda línea debajo de la línea de efectivo. Abrir una cuenta de compra especial es simplemente abrir una cuenta bancaria adicional, que también es un activo financiero.

Cuando una empresa confía a un banco local el envío de fondos al lugar de compra para abrir una cuenta especial, debe preparar un comprobante de pago basado en el comprobante de remesa, realizar el procesamiento contable, debitar los "Otros fondos monetarios - Cuenta de Depósitos en el Exterior, y crédito. Registra la cuenta de "depósito bancario".

Datos ampliados:

1. Esta cuenta contabiliza depósitos de giros bancarios, depósitos de cheques de caja, depósitos de tarjetas de crédito, depósitos de cartas de crédito, depósitos de inversión, depósitos externos y otros fondos monetarios corporativos. .

2. Cuando una empresa aumenta otros fondos monetarios, debita esta cuenta y acredita la cuenta de "depósito bancario"; cuando disminuye otros fondos monetarios, debita las cuentas relacionadas y acredita esta cuenta.

3. Este sujeto puede configurar "giro bancario", "cheque de caja", "tarjeta de crédito" y "depósito", respectivamente, según el beneficiario del giro bancario o cheque de caja, carta de crédito y depósito en el extranjero. banco, "depósitos en el extranjero" y otros temas.

4. El saldo deudor final de esta cuenta refleja otros fondos monetarios en poder de la empresa.

Contabilidad de otros fondos monetarios:

Otros fondos monetarios se refiere a otros fondos monetarios distintos del efectivo disponible y los depósitos bancarios, incluidos depósitos fuera del sitio, giros bancarios, cheques de caja bancaria, y cartas de crédito, tarjetas de crédito y depósitos de inversión.

Apertura de cuenta: otros fondos monetarios - depósitos en el exterior, otros fondos monetarios - giros bancarios, otros fondos monetarios - cheques de caja, otros fondos monetarios - cartas de crédito, otros fondos monetarios - fondos de inversión, etc.

Enciclopedia Baidu-Fondos de otras divisas