Capítulo 3 Sistema de Responsabilidad de Gestión de Contabilidad de Tesorería
El director de tesorería es responsable de organizar y dirigir el trabajo de contabilidad de tesorería dentro de la jurisdicción. Es la primera persona responsable de los riesgos de tesorería y tiene importantes responsabilidades de liderazgo; responsable de organizar y gestionar el trabajo de contabilidad de tesorería dentro de la jurisdicción y es responsable de los riesgos del fondo de tesorería. Asumir responsabilidades de liderazgo directas. El supervisor de contabilidad de tesorería es responsable de organizar y gestionar el personal de contabilidad del departamento para manejar los negocios contables de manera precisa y oportuna. revisar y aprobar asuntos contables importantes y manejar e informar rápidamente los problemas descubiertos en la contabilidad; el personal de contabilidad de tesorería implementa estrictamente la contabilidad de tesorería de acuerdo con los requisitos de sus responsabilidades laborales para calcular los negocios de manera precisa y oportuna.
Artículo 15: La contabilidad del tesoro nacional implementará un sistema de responsabilidad de cargos. El establecimiento y la división del trabajo de los puestos de contabilidad de tesorería se basan en el principio de restricción mutua y garantía de la seguridad de los fondos para garantizar una estricta división del trabajo. la conexión mutua entre los puestos; los contadores de tesorería no pueden manejar negocios más allá de su autoridad, y "con una sola mano" está estrictamente prohibido. Se deben hacer cumplir estrictamente los sellos, llaves y comprobantes en blanco importantes utilizados para las transacciones de fondos de contabilidad de tesorería.
Artículo 16 La tesorería en todos los niveles debe establecer puestos de contabilidad y liquidación de fondos, puestos de contabilidad y contabilidad detallada, puestos de revisión, puestos de contabilidad integral, puestos de cambio de letras dentro de la ciudad, puestos de mantenimiento del sistema y puestos de supervisor de contabilidad. .
La contabilidad de tesorería debe ser supervisada ex post por organismos o personal especializado.
Con el consentimiento del responsable del departamento de tesorería, el contador de tesorería podrá autorizar por escrito al personal pertinente para que se encargue de la gestión de la contabilidad de tesorería de la que sea responsable, pero no violará lo dispuesto en el artículo 15.
Artículo 17 Se implementará un sistema de examen y aprobación para asuntos importantes de la contabilidad de tesorería. Los asuntos importantes en la contabilidad de tesorería incluyen: horas extras de trabajo de los contadores de tesorería, mantenimiento de los parámetros del sistema que afectan la contabilidad, actualizaciones del sistema, recuperación de datos del sistema, respuestas a consultas, comprobantes y recibos suplementarios, comprobantes de transferencia completados manualmente para transferir fondos, suspensión temporal de pagos y pagos temporales. Retiro de pagos, contabilidad complementaria, corrección de cuentas incorrectas y otros asuntos que requieran aprobación.
Los asuntos importantes de la contabilidad de tesorería deberán ser aprobados o registrados por el supervisor de contabilidad de tesorería.