Asientos contables para fondos de reserva

El banco retira fondos de reserva y los asientos contables son los siguientes:

Débito: efectivo 2000

Crédito: depósito bancario 2000

Información ampliada:

El fondo de reserva se utiliza principalmente para pequeños gastos de reembolso esporádicos. Su ámbito de uso es: otros gastos personales estipulados por el estado a excepción del proyecto de pago de salario unificado que deben realizar los viajeros; llevar consigo; otros gastos confirmados; desembolsos que requieran pago en efectivo, etc.

Proceso de débito:

1. Cada departamento de la empresa completa el "Formulario de préstamo de fondo esencial". Por un lado, el departamento financiero aprueba sus gastos esporádicos para facilitar su gestión; por otro lado, el pago se realiza con base en este documento.

2. Los fondos de reserva esporádicos de cada departamento generalmente no excederán la cantidad prescrita. Si existen necesidades especiales, serán aprobados por el gerente del departamento de la empresa.

3. Para préstamos y desembolsos esporádicos del fondo de reserva en cada departamento, las facturas oficiales obtenidas deben enviarse al administrador del fondo de reserva (cajero) del departamento financiero de forma regular para revertir el pago del préstamo o reponer la reserva. financiar.

Referencia: Fondo de Reserva de la Enciclopedia Baidu