¿Cómo optimizar los comprobantes del Centro de Pagos Centralizados del Tesoro Nacional? Gasto unitario 2014 Revisión de aceptación original

1. ¿Qué es el bono original?

El comprobante original se obtiene o cumplimenta directamente cuando se produce el negocio económico. Se utiliza para registrar el contenido principal y el estado de finalización del negocio económico y para aclarar la prueba escrita de responsabilidad económica. Es la base para la elaboración de los comprobantes contables y los datos originales para la contabilidad.

El comprobante original es el punto de partida y base de la contabilidad y la base original de la teneduría de libros.

2. ¿Qué incluye el certificado original?

El nombre del comprobante, la fecha de llenado, el nombre de la unidad llenadora o el nombre de la persona que llena, la firma o sello del responsable, el nombre de la unidad aceptadora , el contenido económico empresarial, la cantidad, la unidad y el importe.

2. Tipos de comprobantes originales en el negocio de pagos centralizados del Tesoro.

Después de la implementación del negocio de pago centralizado de tesorería, además de los comprobantes originales, los nuevos comprobantes incluyen: cronograma de pago mensual, formulario de solicitud de pago directo fiscal, comprobante de pago directo fiscal, aviso de llegada del límite de autorización fiscal, aviso fiscal autorización Comprobante de pago.

3. Transmisión de comprobantes originales en el negocio de pago centralizado de tesorería

1.

(1) La unidad presupuestaria preparará el plan de progreso de pagos mensual de la unidad presupuestaria con base en los indicadores presupuestarios departamentales aprobados e informará al departamento comercial, y propondrá el número de planes de pago mensuales para impuestos directos. pago y pago autorizado.

(2) De acuerdo con el presupuesto del departamento aprobado a principios de año, el departamento comercial emite un plan de pago mensual basado en el plan de pago mensual y el progreso de ingresos y gastos presentado por la unidad presupuestaria. Los planes de pago mensual se dividen en pago directo y pago autorizado según el rango de pago. El plan de pago mensual llegará a la unidad presupuestaria a través del sistema de pago. Según la modalidad de pago, la unidad presupuestaria realiza el pago directo en el Centro de Recaudación y Pagos del Tesoro Nacional, y el pago autorizado lo realiza la propia unidad.

2. Formulario de solicitud de pago directo fiscal y comprobante de pago directo fiscal.

Los fondos financieros pagados directamente por las unidades presupuestarias incluyen gastos salariales, gastos de adquisición para adquisiciones centralizadas, gastos de transferencia y otros negocios que deben pagarse directamente.

La unidad presupuestaria deberá completar el "Formulario de Solicitud de Pago Directo Fiscal" de acuerdo con el plan de pago directo emitido por la unidad presupuestaria, luego de ser revisado y sellado por el departamento profesional, lo presentará al Nacional. Centro de Cobros y Pagos de Tesorería para procesamiento directo.

Por ejemplo, al desembolsar salarios, la Oficina de Finanzas completa cada mes una solicitud de pago financiero directo de la unidad presupuestaria basada en la situación real del pago de salarios y adjunta 5 tablas salariales (salarios en servicio del gobierno lista de salarios de jubilación del gobierno, lista de salarios de personal financiero, lista de salarios de jubilados fiscales, lista de salarios de jubilados). * * * Se envían 2 copias al departamento de presupuesto para su revisión y sellado, y 1 copia se devuelve al Centro de Cobros y Pagos de Tesorería. El Centro de Cobros y Pagos de Tesorería emitirá un comprobante de pago directo fiscal con base en la solicitud de pago directo verificada y. lista de salarios y enviarla al banco agente. El banco agente seguirá las instrucciones de pago pagará los fondos directamente a los destinatarios y usuarios a través de cuentas fiscales con saldo cero. La unidad de presupuesto llevará la contabilidad con base en las páginas cuarta y sexta del comprobante de pago directo devuelto por el banco agente.

Por ejemplo, la oficina de finanzas elaborará comprobantes contables después de asignar los salarios y comprar fondos.

Cuenta Presupuesto General:

Débito: Ingresos Complementarios

Crédito: Cuenta Financiera Saldo Cero

Débito: Cuenta Financiera Saldo Cero

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Crédito: Gastos del Presupuesto General

(Se adjuntan los comprobantes originales: “Bono de Pago Directo Financiero” N° 6 – “Aviso de Devolución de Unidad Presupuestaria”, nómina de sueldos y demás comprobantes originales)

Gestión uniforme de cuentas para cuentas cero:

Débito: fondos y gastos comerciales.

Préstamo: ingresos por subvenciones financieras e ingresos por subvenciones superiores.

(Se adjuntan los comprobantes originales: “Bono de Pago Directo Financiero” N° 4 - “Aviso de Beneficiario” y otros comprobantes originales)

3. y el comprobante de pago Autorizar financiera.

El pago financiero autorizado se aplica a diversos gastos esporádicos y gastos salariales de unidades presupuestarias, gastos de adquisiciones esporádicos y otras partidas que no están incluidas en el alcance del pago fiscal directo, así como otros gastos de proyectos aprobados por el organismo financiero. departamento.

(1) El Centro de Cobro y Pago del Tesoro Nacional enviará puntualmente cada mes el plan de límite de pago de autorización fiscal. El banco agente imprimirá el "Aviso de llegada del límite de autorización financiera" con base en el plan enviado por el. Centro de Cobro y Pago de Tesorería y sellarlo con el sello oficial del banco agente. La unidad presupuestaria recibe el aviso de recibo en el Centro de Recaudación y Pago del Tesoro Nacional y utiliza el aviso de recibo del monto de la autorización fiscal como comprobante original de los ingresos registrados de la unidad.

Por ejemplo, el sistema de ingresos fiscales transfiere fondos de ayuda en casos de desastre.

Cuenta de Presupuesto General:

Débito: Cuenta de Saldo Cero Financiero

Préstamo: Depósito Temporal-Fondo de Ayuda para Desastres

(Se adjunta comprobante original : "Aviso de Pago de Autorización Financiera" y otros comprobantes originales)

Débito: Depósito temporal-fondos de ayuda para desastres

Préstamo: Depósito temporal-fondo de garantía-Oficina de Asuntos Civiles

(Se adjuntan los comprobantes originales: “Formulario de Solicitud de Apropiación Presupuestaria Integral N°4” - “Contabilidad Presupuestaria Integral” y otros comprobantes originales)

Gestión unificada de cuentas para hogares cero:

Débito: Finanzas Monto de utilización

Préstamo: ingresos de subsidio fiscal

(Se adjuntan los comprobantes originales: “Formulario de Solicitud de Asignación de Presupuesto Integral N° 3 – “Contabilidad Unificada” y otros originales comprobantes)

(2) La unidad presupuestaria emitirá comprobantes de pago de autorización fiscal al banco agente de acuerdo con los gastos normales según las necesidades del negocio. El banco agente deberá manejar los gastos comerciales de manera oportuna según el presupuesto fiscal. comprobante de autorización de pago emitido por la unidad presupuestaria. La unidad presupuestaria realizará el pago con base en la autorización fiscal devuelta por el banco agente.

Por ejemplo, cuando la Oficina de Asuntos Civiles solicita la asignación de fondos de ayuda en casos de desastre:

Cuenta del presupuesto general:

Débito: Depósito temporal-fondos en garantía-Civil Oficina de Asuntos

Crédito: Cuenta Financiera Saldo Cero

(Se adjuntan los comprobantes originales: "Formulario de Solicitud de Apropiación" N° 4 - "Contabilidad General Presupuestaria" y otros comprobantes originales)

Gestión de cuentas unificada cero:

Débito: Gastos

Préstamo: Monto utilizado por finanzas

(Se adjunta el comprobante original: "Solicitud de apropiación Formulario" No. 3—— "Contabilidad profesional" y otros documentos originales)