Anotaciones de transferencias de divisas

1. En circunstancias normales, el banco abre la cuenta a verificar al cobrar las divisas y la cuenta se cobra sólo después de que la liquidación de divisas se deposita en la cuenta oficial. Si está vencido, el banco lo devolverá directamente por el canal original.

Las entradas son:

Débito: depósito bancario (cuenta en USD)

Débito: depósito bancario (cuenta en RMB)

Crédito: Cobros anticipados

También depende de si es necesario remitir los cobros anticipados de la empresa. De lo contrario, puede convertir todos los ingresos por adelantado a RMB según el tipo de cambio al contado. Sin embargo, si la liquidación con la otra parte es en dólares estadounidenses, recomiendo que los ingresos por adelantado se registren en dólares estadounidenses, lo que es más fácil de conciliar.

Dos. Débito: depósito bancario

Gastos financieros - pérdidas y ganancias cambiarias

Préstamo: cuenta anticipada de divisas

Entre ellos, se basa el monto del "depósito bancario" sobre el precio de compra de divisas del banco ese día El monto calculado de la liquidación de divisas en RMB el monto de las "cuentas de divisas recibidas por adelantado" es el monto de RMB calculado sobre la base del tipo de cambio contable (es decir, el tipo de cambio del mercado del RMB); del día o al inicio del mes); la diferencia entre ambos se registra en la cuenta “Gastos Financieros - Pérdidas y Ganancias Cambiarias”.

Datos ampliados:

Para calcular y reflejar los diversos depósitos realizados por la empresa en bancos u otras instituciones financieras, el sistema de contabilidad empresarial estipula que una cuenta de "depósito bancario" debe Cuando los depósitos aumentan, el crédito refleja la disminución de los depósitos de la empresa y el saldo deudor al final del período refleja el saldo de depósitos de la empresa.

Las empresas deben llevar la contabilidad y la gestión en estricta conformidad con la normativa del sistema. Las empresas deben depositar fondos en bancos u otras instituciones financieras y debitar los "depósitos bancarios" y acreditar el "efectivo" y otras cuentas conexas; al retirar y desembolsar depósitos, deben debitar el "efectivo" y otras cuentas conexas y acreditar los "depósitos bancarios" .

El "Diario de Depósitos" debe configurarse según el banco donde se abre la cuenta, otras instituciones financieras, tipos de depósito, etc. El cajero debe registrar cada transacción según el comprobante de pago y la secuencia de ejecución comercial, y liquidar el saldo al final de cada día.

El "Diario de Depósitos" debe conciliarse con el "Extracto Bancario" periódicamente, al menos una vez al mes. Al final del mes, si hay una diferencia entre el saldo contable de la empresa y el saldo del extracto bancario, los motivos deben identificarse uno por uno, abordarse y prepararse mensualmente un "estado de conciliación del saldo bancario" para su ajuste. .

Enciclopedia Baidu-Depósitos bancarios

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