¿Qué es la planificación fiscal?
Explicación de qué es la planificación fiscal
La denominada planificación fiscal se refiere a la planificación de negocios relacionados con los impuestos y a la elaboración de un conjunto completo de planes de operación tributaria para lograr fines de ahorro fiscal.
El contenido de la planificación fiscal incluye cinco aspectos: elusión fiscal, ahorro fiscal, evitar “trampas fiscales”, planificación de transferencias y conseguir el riesgo cero.
La planificación de la elusión fiscal es un concepto relativo a la evasión fiscal. Se refiere a un plan en el que los contribuyentes utilizan medios no ilegales para explotar lagunas y lagunas en las leyes fiscales para obtener beneficios fiscales.
Por lo tanto, la planificación de la elusión fiscal no es ni ilegal ni legal, sino que se sitúa en un punto intermedio y es una actividad "no ilegal". Existe cierta controversia en los círculos teóricos sobre este tipo de planificación. Muchos estudiosos creen que se trata de un desprecio por las leyes nacionales y que se debe matar a golpes. Sin embargo, el autor cree que aunque este plan viola el espíritu de la legislación, un requisito previo importante para su éxito es que los contribuyentes estudien cuidadosamente las políticas fiscales y reconozcan la ley en forma de disposiciones legales. Esto es incompatible con la evasión fiscal por parte de los contribuyentes que no lo hacen. respetar la ley, la evasión fiscal es esencialmente diferente. Las autoridades tributarias no deberían negar este tipo de planificación por parte de los contribuyentes, ni deberían considerarlo como evasión fiscal o evasión fiscal e imponer sanciones legales. Lo que el país puede hacer
Planificación fiscal
es mejorar continuamente las leyes y regulaciones tributarias, llenar vacíos, tapar lagunas para que situaciones similares no vuelvan a ocurrir, es decir, tomar medidas para Medidas contra la elusión fiscal. El ahorro fiscal se refiere a que los contribuyentes aprovechen una serie de políticas preferenciales como umbrales, exenciones, reducciones fiscales y exenciones y sanciones fiscales y otras políticas de control sesgadas inherentes a la ley tributaria sin violar el espíritu de la ley tributaria. las actividades de financiamiento, inversión y operación logran el propósito de pagar menos impuestos nacionales. Este tipo de planificación es uno de los componentes de la planificación fiscal. El círculo teórico ya ha llegado a un consenso y el Estado también ha brindado apoyo en todos los aspectos.
Evitar las "trampas fiscales" significa que los contribuyentes deben tener cuidado de no caer en algunas disposiciones de las políticas fiscales que se consideran trampas fiscales en sus actividades comerciales.
Por ejemplo, el "Reglamento provisional sobre el impuesto al valor agregado" estipula que los bienes o servicios con diferentes tipos impositivos deben contabilizarse por separado. Si no se contabilizan por separado, se aplicará el tipo de IVA más alto. Si las personas no realizan una planificación fiscal anticipada para sus actividades comerciales, pueden caer en la "trampa fiscal" tendida por el Estado, aumentando así la carga fiscal de las empresas.
La planificación de la transferencia fiscal se refiere a la actividad económica en la que los contribuyentes transfieren la carga fiscal a otros ajustando los precios de los bienes vendidos con el fin de reducir su propia carga fiscal. Dado que la planificación de transferencia puede lograr el objetivo de reducir la propia carga fiscal, la gente también la incluye en la categoría de planificación fiscal.
El riesgo cero relacionado con los impuestos significa que los contribuyentes tienen cuentas claras de producción y operación, declaraciones de impuestos correctas, pagos de impuestos completos y oportunos, sin infracciones fiscales, o los riesgos son tan pequeños que pueden ignorarse en un estado de .
Cuando se habla de planificación fiscal, la mayoría de la gente piensa que se refiere al comportamiento de empresas o individuos que utilizan diversos medios para reducir directamente su propia carga fiscal. De hecho, esta comprensión es bastante unilateral. Porque además de reducir la carga tributaria, los contribuyentes no obtendrán directamente ningún beneficio tributario, pero podrán evitar pérdidas tributarias, lo que equivale a lograr ciertos beneficios económicos. Este estado es cero riesgo tributario. El autor cree que lograr cero riesgos relacionados con los impuestos también es una parte importante de la planificación fiscal. ¿Qué es la planificación fiscal? ¿Cuáles son las características de la planificación fiscal?
La esencia de la planificación fiscal es pagar impuestos de forma razonable y conforme a la ley y minimizar los riesgos fiscales.
La planificación fiscal tiene las siguientes características:
1. La legalidad significa que la planificación fiscal sólo puede llevarse a cabo dentro del alcance permitido por la ley. Si viola las disposiciones legales y evade las cargas fiscales, debe asumir las responsabilidades legales correspondientes. La relación entre cobro y pago es la relación básica de la tributación, y la ley tributaria es el criterio básico para regular la relación entre cobro y pago. Los contribuyentes tienen la responsabilidad y la obligación de pagar impuestos de conformidad con la ley, y el comportamiento recaudatorio de las autoridades tributarias también debe estar regulado por las leyes tributarias. Una vez que los contribuyentes han incurrido en obligaciones tributarias, deben pagar los impuestos en el momento y en su totalidad de conformidad con las disposiciones de la ley tributaria. Cualquier incumplimiento, pago insuficiente o retraso en el pago de impuestos es ilegal, y las autoridades tributarias deben imponer sanciones en consecuencia. con las disposiciones pertinentes de la legislación tributaria. La evasión fiscal por parte de los contribuyentes que ignoran la ley para evitar y reducir su carga fiscal debería, obviamente, ser castigada por la ley. Esto es irreprochable.
Sin embargo, cuando un contribuyente realiza actividades comerciales o de inversión y se enfrenta a dos o más planes de pago de impuestos, el contribuyente puede diseñar y planificar para lograr el pago de impuestos mínimo razonable y elegir un plan de baja carga tributaria. Esta es también una de las funciones importantes de la política tributaria al guiar la economía y regular el comportamiento empresarial de los contribuyentes.
2. Avanzar significa planificar, diseñar y organizar con antelación. Comparado con el comportamiento económico, el comportamiento de pago de impuestos tiene las características de un retraso. La obligación de pagar el impuesto al valor agregado o el impuesto sobre las ventas surge solo después de que se producen las transacciones corporativas y se paga el impuesto sobre la renta solo después de que se realizan o distribuyen las ganancias; el impuesto sobre la propiedad se paga solo después de que se adquiere la propiedad; Esto brinda objetivamente a los contribuyentes la oportunidad de hacer planes o arreglos anticipados antes de pagar impuestos. Además, los tratamientos fiscales suelen ser diferentes según la naturaleza de los contribuyentes y los objetos tributarios. De esta manera, los contribuyentes pueden tomar decisiones de inversión, operativas y financieras basadas en las disposiciones específicas pertinentes de la legislación y el sistema tributarios y en combinación con sus propias condiciones reales. Si ya se han realizado actividades comerciales y se ha determinado el impuesto a pagar, entonces buscar pagar menos o ningún impuesto no puede considerarse planificación fiscal.
3. El propósito se refiere a la planificación fiscal de los contribuyentes, que tiene como objetivo reducir el pago de impuestos y buscar los máximos beneficios fiscales. Buscar beneficios fiscales tiene dos significados: uno es elegir una carga fiscal baja, lo que significa un costo fiscal bajo, y un costo fiscal bajo significa una tasa de recuperación de capital alta; el otro es retrasar el pago de impuestos (atrasos no fiscales), es decir, retrasar el pago de impuestos; período equivale a que la empresa reciba un préstamo sin intereses equivalente al impuesto diferido durante el período de demora. Además, en un entorno inflacionario, el aplazamiento del pago de impuestos también puede reducir el gasto fiscal real de las empresas.
4． Integralidad significa que la planificación fiscal debe centrarse en el crecimiento estable y a largo plazo de las ganancias totales de capital de los contribuyentes, en lugar de centrarse en el nivel de las cargas fiscales individuales o en la carga fiscal general sobre los contribuyentes. Esto se debe a que si un tipo de impuesto se paga de menos, otro tipo de impuesto puede pagarse en exceso y es posible que no se reduzca la carga tributaria general. Además, un plan que minimice los gastos tributarios no necesariamente equivale a un plan que maximice las ganancias de capital. Al tomar decisiones comerciales y de inversión, además de considerar los factores fiscales, también debe considerar una variedad de otros factores y tomar decisiones integrales para maximizar los rendimientos generales.
5． El riesgo es el precio que se paga cuando las actividades de planificación fiscal fracasan por diversas razones. Los riesgos operativos en el proceso de planificación fiscal existen objetivamente. Esto incluye principalmente: Primero, la contabilidad tributaria diaria se opera de acuerdo con las leyes tributarias desde una perspectiva superficial o parcial, pero debido a una comprensión inexacta del espíritu de las políticas tributarias relevantes, en realidad se causa evasión fiscal y se enfrentan multas tributarias debido al incumplimiento. pagar impuestos de conformidad con la ley. El segundo es el riesgo de sanciones fiscales debido a la aplicación e implementación insuficientes de las políticas fiscales preferenciales pertinentes; el tercero es el riesgo de no comprender plenamente la integridad de las políticas fiscales en el proceso de planificación fiscal sistemática; el cuarto es el riesgo de la situación de la empresa Sin una comparación y un análisis completos, el costo de la planificación es mayor que los resultados de la planificación, o la dirección de la planificación no es consistente con los objetivos generales de la empresa. En la superficie, hay resultados, pero en la superficie. De hecho, la empresa no se beneficia de ello.
La existencia de las características anteriores determina que la planificación fiscal sea una materia integral, que involucra fiscalidad, contabilidad, finanzas, gestión empresarial, gestión empresarial y otros aspectos de conocimiento, es bastante profesional y requiere fuertes conocimientos profesionales. Habilidades para operar para evitar riesgos. ¿Qué es la planificación fiscal?
Concepto: La denominada planificación fiscal se refiere a la planificación de negocios relacionados con los impuestos y la creación de un conjunto completo de planes de operaciones fiscales para lograr ahorros fiscales.
Origen: La planificación fiscal se originó en Occidente. A mediados del siglo XIX, surgieron los expertos fiscales italianos que brindaban asesoramiento fiscal a los contribuyentes, incluida la planificación fiscal. La planificación fiscal es muy común en los países desarrollados y desde hace tiempo se ha convertido en una industria madura y estable con una evidente tendencia a la especialización. Hoy en día, más del 60% de las empresas en Estados Unidos confían a agentes fiscales la gestión de sus pagos de impuestos, y en Japón, la cifra llega al 85%. En Estados Unidos, el valor de producción anual de la industria de consultoría en planificación fiscal es. alrededor de 100 mil millones de dólares. ¿Qué es un preparador de impuestos?
Los planificadores fiscales se refieren a contribuyentes o sus agentes que utilizan un conocimiento integral de impuestos, contabilidad, derecho, finanzas, etc. para reducir los costos fiscales de la organización y servir a la economía de la organización sin violar las leyes fiscales nacionales pertinentes para maximizar el valor. gente. La planificación fiscal es una de las mejores formas que tienen los contribuyentes de ahorrar dinero.
Los antecedentes de la introducción por parte del estado de la profesión de planificador fiscal senior:
Para implementar la “Decisión del *** Comité Central y el Consejo Estatal sobre el fortalecimiento adicional del trabajo de talentos ”e implementar los estándares nacionales de talento de gestión empresarial, la Confederación Empresarial de China lleva a cabo capacitación y certificación para puestos de gestión empresarial: planificadores fiscales senior de China en todo el país. Este certificado no sólo es universal en todo el país, sino que también está reconocido en Hong Kong y Macao. Debido a la complejidad de las leyes y regulaciones fiscales de China, especialmente la introducción continua de varios impuestos nuevos y nuevas regulaciones fiscales, el personal financiero corporativo y los profesionales de planificación fiscal deben comprender y dominar los métodos básicos y las operaciones prácticas de la planificación fiscal. Debido a la falta de profesionales en materia tributaria, muchas empresas pagan impuestos de manera confusa sobre una gran cantidad de fondos que no están sujetos a impuestos, o pagan impuestos a una tasa impositiva alta en lugar de una tasa impositiva baja, y algunos de los impuestos que deberían Las autoridades fiscales pueden imponer sanciones o, en casos graves, incluso responsabilidad penal. Los planificadores fiscales son una nueva profesión desarrollada para solucionar este problema relacionado con la seguridad corporativa. No hay duda de que "el planificador fiscal superior de China" se ha convertido en una profesión popular y bien remunerada. Esta profesión puede reducir legalmente el costo fiscal de las empresas y evitar enormes riesgos fiscales y riesgos legales fiscales para las empresas. Explicación de términos: enlace de pago de impuestos
El enlace de pago de impuestos es el enlace del proceso de movimiento en el que el objeto gravable debe pagar impuesto de acuerdo con lo establecido en la ley tributaria.
El vínculo de pago de impuestos en sentido estricto se refiere al vínculo imponible en el proceso de circulación de mercancías sujetas a impuestos, que es un concepto especial en la tributación de la circulación de mercancías. En las condiciones de la economía mercantil, las mercancías suelen pasar por la producción, el comercio mayorista, el comercio minorista y otros eslabones desde la producción hasta el consumo. El vínculo de pago de impuestos de la tributación de los productos básicos debe elegirse durante el vínculo necesario de circulación de los productos básicos. Explicación del término renta tributaria
Explicación del término renta tributaria: Es la "renta imponible". la renta imponible es el importe de los ingresos totales de cada empleado de la empresa en un año fiscal, el saldo después de deducir los ingresos no imponibles, los ingresos libres de impuestos, las deducciones diversas y las pérdidas permitidas de años anteriores. ¿Qué es un preparador de impuestos certificado?
CTP (Planificadores Fiscales Certificados) es una certificación nacional de cualificación profesional de planificadores fiscales senior para puestos de gestión empresarial lanzada por la Confederación Empresarial de China, una filial de la Comisión de Administración y Supervisión de Activos Estatales. Este certificado es universal en todo el país (también está reconocido en Hong Kong y tiene el emblema nacional y las palabras "La República Popular China y la República Popular China"). El Planificador Tributario Certificado Nacional (CTP) implementa un examen nacional unificado cada año, con calificación unificada y matrícula unificada.
El planificador fiscal certificado (CTP) se ha convertido en una profesión popular y bien remunerada en el siglo XXI. Toda empresa necesita puestos contables que se especialicen en planificación fiscal. Tal vez tenga un contador o un contador público certificado, pero es posible que no tenga conocimientos de impuestos. En algunos países desarrollados, como Estados Unidos, Japón y Europa occidental, la mayoría de las empresas manejan los impuestos a través de profesionales tributarios. Sólo en Japón hay cientos de miles de personas dedicadas a la planificación fiscal, mientras que en mi país hay menos de 40.000 personas trabajando en este campo. Hay una enorme brecha laboral y perspectivas de empleo prometedoras. Las empresas necesitan con urgencia un grupo de profesionales que dominen la teoría tributaria, el derecho tributario y la planificación tributaria manejen las cuestiones tributarias corporativas y planifiquen racionalmente sobre la premisa de pagar impuestos de acuerdo con la ley para reducir los riesgos y costos tributarios para las empresas. Los profesionales con habilidades de planificación fiscal se convertirán en estrellas deslumbrantes en el lugar de trabajo. Es inútil tener este certificado es casi lo mismo que no tenerlo.
Oficina Provincial de Certificación y Capacitación Profesional de Shaanxi
Tel: 029-88311938 Planificación Fiscal
La planificación fiscal, también conocida como planificación fiscal, generalmente se refiere a la participación de los contribuyentes. preparación en leyes tributarias Dentro del alcance permitido por las regulaciones, con el propósito de maximizar las ganancias, podemos lograr el mayor ahorro fiscal posible a través de la planificación anticipada y arreglos para las operaciones comerciales, inversiones, gestión financiera y otras actividades. El rasgo distintivo de la planificación fiscal es la planificación, es decir, planificar, diseñar y disponer con antelación. La planificación fiscal y las políticas contables están estrechamente relacionadas. En particular, la planificación del impuesto sobre la renta de las sociedades se ve claramente afectada por la elección de las políticas contables. Se puede decir que el proceso de planificación del impuesto sobre la renta de las sociedades es también un proceso de selección de políticas contables. ¡Pero definitivamente no es evasión fiscal ni evasión fiscal!
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