¿Documento de gestión del capital de trabajo nacional?
En el funcionamiento normal de una empresa, el capital de trabajo juega un papel muy importante. La gestión del capital de trabajo de una empresa está directamente relacionada con la supervivencia y el desarrollo de la empresa. A continuación se muestra lo que compilé para ti, espero que te guste. Artículo 1
Breve análisis de la gestión del capital de trabajo
Número de clasificación CLC: F275 Identificación del documento: A Número de artículo: 1009-4202***2010***10-062-01
Resumen La gestión del capital de trabajo siempre ha ocupado una posición importante en la gestión financiera corporativa. El nivel de gestión del capital de trabajo afecta directamente la liquidez de los fondos corporativos, afectando así los costos y beneficios. Con el rápido desarrollo de la economía social moderna, la importancia de la gestión del capital de trabajo se ha vuelto particularmente prominente. Este artículo primero ofrece una breve descripción del capital de trabajo. Sobre esta base, presenta los problemas existentes en la gestión del capital de trabajo de las empresas chinas y propone algunas contramedidas, con el fin de tener una importancia positiva para la gestión del capital de trabajo de las empresas.
Palabras clave capital de trabajo, gestión de activos circulantes
1. Descripción general del capital de trabajo
El capital de trabajo también se denomina capital de trabajo, que tiene un significado amplio, capital de trabajo, también conocido como capital de trabajo bruto, se refiere a los fondos ocupados por activos corrientes en las actividades de producción y operación de una empresa, incluyendo específicamente fondos ocupados por efectivo, valores, cuentas por cobrar, inventario, etc.; en sentido estricto, el capital de trabajo también se denomina capital de trabajo bruto, también conocido como capital de trabajo neto, se refiere al saldo de los activos circulantes menos los pasivos circulantes. Ya sea en un sentido amplio o estricto, desde una perspectiva financiera, el capital de trabajo debería ser la suma de la relación entre los activos circulantes y los pasivos circulantes. La "suma" aquí no es la suma de cantidades puras, sino un reflejo de la relación.
La gestión del capital de trabajo es un medio importante para que las empresas obtengan beneficios de la gestión. Para gestionar eficazmente el capital de trabajo corporativo, se deben estudiar las características del capital de trabajo corporativo para poder gestionarlo de manera específica. El capital de trabajo empresarial generalmente tiene las siguientes características: Primero, el tiempo de rotación es corto. Según esta característica, el capital de trabajo se puede solucionar mediante financiación a corto plazo. En segundo lugar, el capital de trabajo no monetario, como inventarios, cuentas por cobrar, valores a corto plazo, etc., se liquida fácilmente, lo que es de gran importancia para que las empresas puedan hacer frente a las necesidades temporales de capital. En tercer lugar, la cantidad es volátil. Los activos circulantes o los pasivos circulantes se ven fácilmente afectados por las condiciones internas y externas y sus cantidades a menudo fluctúan mucho. Cuarto, las fuentes son diversas. El problema de las necesidades de capital de trabajo se puede resolver mediante financiación a largo plazo o financiación a corto plazo.
2. Los principales problemas existentes en la gestión del capital circulante de las empresas chinas
***1*** Dificultades de financiación y grave escasez de capital circulante
Ahora, algunas empresas en nuestro país La empresa ha establecido inicialmente un sistema de financiación relativamente independiente con canales diversificados. Los gobiernos locales de todos los niveles también brindan apoyo financiero a algunas pequeñas y medianas empresas; el Banco Popular de China también alienta a los bancos comerciales a aumentar el apoyo crediticio a las pequeñas y medianas empresas. Estas medidas han mejorado las dificultades financieras de algunas empresas. Sin embargo, varias instituciones financieras todavía tienen deficiencias a la hora de mejorar los servicios financieros, desarrollar productos financieros adecuados para el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas y ajustar el crédito. Por tanto, las dificultades de financiación siguen siendo el problema más destacado al que se enfrentan la mayoría de las empresas en nuestro país.
***II*** La gestión del efectivo no es estricta, lo que da como resultado fondos inactivos o insuficientes.
Algunas empresas siguen el concepto de "el efectivo es el rey" y creen que cuanto más efectivo , mejor, lo que resulta en un aumento de los costos de gestión del efectivo y de los costos de oportunidad; además, la mayoría de las empresas no preparan planes de efectivo y no aprovechan al máximo los fondos inactivos; algunas empresas de pequeña escala carecen de acuerdos planificados para su uso; La cantidad de fondos, la compra excesiva de bienes inmuebles y la proporción de inversiones en préstamos son mayores, los riesgos que enfrentan también aumentan. Siempre recuperan su inversión lo más rápido posible y rara vez consideran ampliar el tamaño del conjunto.
***三*** no presta atención a la gestión del flujo de caja y el capital de trabajo fluctúa mucho.
En la actualidad, muchas empresas enfatizan las ventas y descuidan la gestión financiera, y no Preste atención a la gestión del flujo de caja diario, el capital de trabajo fluctúa mucho.
Cuando ocurre un auge económico, los riesgos comerciales y financieros no pueden estimarse correctamente y la escala de producción se expande a ciegas. Una vez que el entorno externo de la empresa cambia, los costos de los productos aumentan, las entradas de efectivo operativas disminuyen drásticamente, los nuevos proyectos tardan en dar frutos, los fondos comerciales originales escasean o las deudas maduran, los riesgos financieros aumentan, etc., surgen problemas y crisis. .Está completamente expuesto. Por tanto, es imperativo dominar la gestión del flujo de caja.
3. Contramedidas para mejorar la gestión del capital circulante corporativo
***1*** Contramedidas para la gestión del efectivo
Fortalecer las finanzas corporativas con el flujo de caja como núcleo Gestión y mejora de la propia capacidad de "inmunidad" al riesgo. Hoy en día, las empresas suelen enfrentar crisis cuando sus cadenas de capital se rompen. Garantizar un flujo de caja suficiente es crucial para que las empresas mantengan la producción y las operaciones. Debemos fortalecer la gestión de efectivo, determinar la cantidad óptima de tenencias de efectivo, ahorrar costos de gestión de efectivo y hacer un buen trabajo en la recaudación y desembolso de efectivo. Preste atención a invertir en fondos inactivos para aumentar la rentabilidad en efectivo. Frente al entorno externo cada vez más complejo, las empresas deben crear una buena atmósfera y una ideología de confiar en la gestión para obtener beneficios y confiar en la ciencia para el desarrollo, fortalecer la gestión diaria y buscar beneficios dentro de la empresa. Implementar una gestión reforzada del flujo de caja en todos los departamentos funcionales de la empresa. Reconocer la importancia de gestionar, utilizar y controlar el flujo de caja, aclarar las responsabilidades del departamento financiero e insistir en implementar el trabajo de gestión financiera en todos los niveles.
***II*** Contramedidas para la gestión de cuentas por cobrar
1. Política crediticia razonable. Sin duda, extender el período de crédito aumentará las ventas, lo que tendrá un impacto beneficioso, pero al mismo tiempo también aumentarán las cuentas por cobrar, las tarifas de cobro y las pérdidas por deudas incobrables, lo que tendrá un impacto adverso. Por lo tanto, es necesario formular políticas crediticias razonables para acelerar la rotación de capital, mejorar la eficiencia de la utilización del capital y, al mismo tiempo, reducir la tasa de pérdidas por deudas incobrables.
2. Establecer un sistema de control interno de las cuentas por cobrar. Las empresas deben establecer un sistema de responsabilidad para el cobro de cuentas por cobrar, que pueda asignar cuentas por cobrar al personal relevante para que puedan monitorear integralmente el estado de pago de la deuda de los clientes y cobrar las cuentas vencidas. Las bonificaciones salariales del personal relevante están vinculadas a las cuentas por cobrar. Puede utilizar una agencia de cobranza si es necesario.
***Tres*** Contramedidas de gestión de inventario
Establecer y mejorar las reglas y regulaciones para la gestión de inventario, y establecer procedimientos operativos estandarizados para la adquisición de materiales, solicitudes, ventas y gestión de muestras. Cerrar lagunas y mantener la seguridad. La gestión y el registro del inventario deben separarse para formar controles internos sólidos. La gestión de activos, el registro, la inspección, la verificación, etc. no deben dejarse en manos de una sola persona. Según las características de la empresa, adoptamos métodos de inventario regular y de inventario rotativo para verificar la cantidad real de propiedades y materiales, manejar adecuadamente el superávit y el déficit y garantizar que las cuentas sean consistentes con la situación real. Comprima los materiales de inventario obsoletos tanto como sea posible para evitar fondos estancados y utilice métodos científicos para garantizar la estructura óptima de los fondos de inventario.
***Cuatro*** Fortalecer el presupuesto financiero corporativo y mejorar la eficiencia operativa corporativa.
El presupuesto financiero permite a las empresas predecir correctamente los riesgos, obtener información diversa sobre los fondos de manera oportuna y tomar medidas Prevenir riesgos y mejorar la eficiencia. Al mismo tiempo, también puede coordinar el trabajo de varios departamentos de la empresa, evitar conflictos entre departamentos y mejorar la eficiencia de la colaboración interna. Además, bajo la guía de ventas, gastos y otros presupuestos, el departamento de ventas también puede tener una cierta comprensión del mercado de antemano, captar los cambios del mercado y reducir los riesgos del mercado de inventarios. Por lo tanto, la gestión financiera debe adoptar una perspectiva de toda la empresa, construir un sistema de pronóstico científico y realizar presupuestos científicos, incluidos presupuestos de ventas, presupuestos de compras, presupuestos de inversión, presupuestos laborales, presupuestos de gastos, etc.
4. Conclusión
En la actualidad, la reforma del sistema empresarial de nuestro país se está profundizando gradualmente, la economía de mercado todavía se encuentra en el proceso de desarrollo y mejora continuos y se está moviendo gradualmente. hacia la internacionalización. Este es un paso importante para que las empresas de nuestro país fortalezcan sus operaciones. El entorno externo que enfrenta la gestión de fondos. A juzgar por las condiciones operativas de las propias empresas, hay un número considerable de empresas con bajos niveles de gestión, mala gestión, retrasos en los productos y escasez de capital. El entorno interno en el que las empresas chinas llevan a cabo la gestión de capital también es bastante pesimista. Por lo tanto, durante el proceso de operación, las empresas deben esforzarse por lograr la eficiencia en la utilización del capital, obtener el máximo rendimiento con una inversión mínima y garantizar el funcionamiento razonable de los fondos corporativos.
Referencias:
[1] Guo Haifang. Cómo fortalecer la gestión del capital de trabajo corporativo. p> [2] Cheng Bo. Revisión de investigaciones sobre gestión del capital de trabajo. Revista de la Universidad Tecnológica de Hunan ***Edición de Ciencias Sociales***.2009***02***. la página siguiente para más gt; gt;