Gestión de divisas de empresas de inversión extranjeras
(1) Revisión previa de los riesgos cambiarios y las fuentes de divisas
Con el fin de evitar que los inversores inviertan en países o regiones con altos riesgos cambiarios y garantizar el uso efectivo de los fondos. , también es para garantizar que los inversores tengan fuentes confiables de fondos en divisas y la capacidad financiera para operar empresas en el extranjero, el estado exige que los departamentos de gestión de divisas revisen los riesgos de inversión y las fuentes de fondos en divisas antes de aprobar proyectos de inversión en el extranjero. Los materiales requeridos para la revisión incluyen la situación de la gestión cambiaria e información sobre la inversión extranjera en el país (región) donde se ubica la inversión en el extranjero, prueba de la fuente de inversión de los fondos de divisas, etc., que deberá ser proporcionada por el inversionista propuesto. . El departamento de gestión de divisas deberá llegar a una conclusión de revisión por escrito dentro de los 30 días. El artículo 20 del "Reglamento de la República Popular China sobre la administración de divisas" de 1996 enfatiza además: Antes de que las instituciones nacionales inviertan en el extranjero, antes de solicitar al departamento competente su examen y aprobación, las autoridades de gestión de divisas examinarán sus fuentes de divisas. los fondos después de la aprobación, estarán sujetos a Los procedimientos pertinentes para el envío de fondos se manejarán de acuerdo con las disposiciones del Consejo de Estado sobre gestión de divisas para inversiones en el extranjero.
(2) Registro y envío de fondos de inversión en divisas
Para facilitar que el departamento de gestión de divisas supervise las divisas de los inversores extranjeros, el estado estipula que los inversores extranjeros aprobados debe llevar los siguientes materiales al departamento de gestión de divisas para manejar los procedimientos de registro y los procedimientos de envío de fondos de inversión en divisas: (1) Documentos de aprobación del departamento nacional competente (2) Conclusiones escritas del departamento de gestión de divisas sobre la revisión de; riesgos de inversión en divisas y fuentes de fondos en divisas (3) El contrato del proyecto de inversión u otros documentos que puedan demostrar la cantidad de fondos en divisas que los inversores nacionales deben remitir.
(3) Repatriación de ganancias y activos en divisas
El hecho de que los inversores extranjeros puedan repatriar las ganancias de las inversiones de manera oportuna involucra la balanza de pagos internacional del país y los ingresos fiscales y tributarios del país. En cuestiones importantes como estas, todos los países exportadores de capital han tomado medidas para garantizar que los inversores extranjeros puedan repatriar sus ganancias de manera oportuna. Mi país también ha adoptado normas al respecto. Las medidas incluyen:
1. un depósito para las ganancias repatriadas.
Al registrarse, los inversores nacionales deberán depositar un margen de ganancias repatriadas del 5% del monto de los fondos en divisas remitidos. El margen se depositará en la cuenta especial del banco designado por el departamento de administración de divisas. Cuando las ganancias acumuladas repatriadas alcancen el monto de los fondos en divisas remitidos, se reembolsará el depósito. Los intereses sobre los depósitos de margen se pagan a los inversores nacionales de conformidad con las normas nacionales.
Si los inversores nacionales tienen dificultades reales para depositar depósitos, pueden comprometerse por escrito ante el departamento de gestión de divisas a garantizar que las empresas de inversión extranjeras repatríen sus beneficios u otros ingresos en divisas según lo previsto.
Si una empresa de inversión extranjera no repatria sus ganancias u otros ingresos en divisas de acuerdo con el plan de ganancias, sus inversores nacionales deberán presentar un informe al departamento de gestión de divisas sobre el hecho de no completar el plan de ganancias a tiempo. o pérdidas operativas. Si no hay una razón justificable, el departamento de gestión de divisas puede liquidar y vender una proporción correspondiente de la cantidad de divisas del margen al Estado; si no se abre una cuenta de margen, la cantidad correspondiente se deducirá de las divisas retenidas; del inversionista nacional y entregado al estado, pero el monto de la deducción acumulada no deberá exceder el 20% del monto de los fondos en divisas remitidos.
2. Límite de tiempo para la repatriación de ganancias y activos en el extranjero
Las ganancias de los inversionistas nacionales u otras ganancias en divisas provenientes de inversiones en el extranjero deben repatriarse dentro de los 6 meses posteriores al final de la contabilidad local. año. Regresar a China y liquidar divisas o retener efectivo de acuerdo con las regulaciones nacionales. Sin la aprobación del departamento de gestión de divisas, no podrán utilizarse para otros fines ni almacenarse en el extranjero sin autorización.
Cuando una empresa de inversión extranjera transfiere acciones de una empresa de inversión extranjera, deberá presentar un informe de transferencia de acciones al departamento de gestión de divisas y transferir los ingresos en divisas de regreso al país dentro de los 30 días posteriores a la transferencia. terminado.
Después de que una empresa de inversión extranjera cese sus operaciones o se disuelva de acuerdo con las leyes del país (región) donde está ubicada, sus inversionistas nacionales transferirán los activos en divisas que merecen de regreso al país y deberán no desviarlos para otros fines ni almacenarlos en el extranjero sin autorización.
El "Reglamento de Gestión de Divisas" de mi país también estipula claramente que los ingresos en divisas de la cuenta corriente de las instituciones nacionales deben transferirse de regreso al país y que las divisas no deben almacenarse en el extranjero sin autorización, en violación de las normas pertinentes. las regulaciones nacionales; sus ingresos en divisas de la cuenta de capital, a menos que el Consejo de Estado indique lo contrario, A menos que se especifique lo contrario, deben transferirse de regreso al territorio. Si, en violación de las regulaciones nacionales, las divisas se almacenan en el extranjero sin autorización, o las divisas se venden a un banco de divisas designado sin cumplir con las regulaciones nacionales, esto es un acto de evasión de divisas. La autoridad de gestión de divisas deberá. ordenar la devolución de las divisas dentro de un plazo, obligar a realizar el cambio e imponer una multa de 30 RMB por el monto de las divisas evadidas y no más de cinco veces si se constituye un delito penal; La responsabilidad será investigada de conformidad con la ley.
(4) Preferencias cambiarias y supervisión cambiaria
1. Preferencias cambiarias
Para fomentar y apoyar la inversión extranjera, mi país estipula que la nacional Los inversores invierten en empresas extranjeras. Las ganancias u otras ganancias cambiarias distribuidas se retendrán en su totalidad dentro de los 5 años siguientes a la fecha de establecimiento de la empresa de inversión extranjera, y la retención se calculará de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes después de 5 años. Sin embargo, cabe señalar que las divisas retenidas por los inversores también deben transferirse de vuelta al país de conformidad con las normas mencionadas anteriormente.
Las empresas de inversión extranjeras pueden recaudar fondos por sí mismas de acuerdo con sus necesidades comerciales, pero sin la aprobación de la Administración Estatal de Divisas, sus inversores nacionales no pueden ofrecer garantías de ninguna manera.
2. Supervisión por parte del departamento de gestión de divisas
Los estados contables anuales de las empresas de inversión extranjeras, incluidos los balances y los estados de cálculo de pérdidas y ganancias, serán emitidos por sus inversores nacionales. reportar al departamento de administración de divisas.
Cuando una empresa con inversión extranjera cambia su capital, sus inversores nacionales deben obtener la aprobación del departamento de aprobación original por adelantado y presentarla al departamento de gestión de divisas para su archivo.
Por violaciones de las regulaciones anteriores, si las circunstancias son graves, el departamento de gestión de divisas puede imponer una multa de hasta 100.000 RMB a los inversores nacionales.