¿Cuál es el núcleo de la contabilidad diaria en contabilidad?
1. Verificación de la cuenta: verifique si la hora, el tamaño de fuente del comprobante, el contenido y el monto registrado en los libros contables son consistentes con los comprobantes originales y los comprobantes contables, y si la dirección contable es consistente.
2. Conciliación: compruebe si los registros del libro de cuentas entre diferentes libros de cuentas son consistentes. Incluyendo la conciliación del saldo del libro mayor general, el libro mayor general y el libro mayor subsidiario, el libro mayor general y el diario, el libro mayor subsidiario de propiedades y materiales del departamento de contabilidad, el libro mayor subsidiario relevante del departamento de custodia y uso de propiedades y materiales, y otras cuentas relacionadas.
3. Verificar las cuentas y los hechos
Comprobar si los registros contables son consistentes con el monto real del inmueble. Esto incluye verificar el saldo contable del libro de caja con el efectivo real disponible, verificar periódicamente el saldo contable del diario de depósitos con el extracto bancario, verificar el saldo contable de varios libros mayores de propiedad con la cantidad real de propiedad y comparar varios cuentas por cobrar y por pagar Los saldos contables del libro mayor se concilian con la deuda y las unidades o personas acreedoras pertinentes.
Las inspecciones de cuentas bancarias se dividen en dos métodos: inspecciones diarias e inspecciones periódicas. A través de la verificación diaria y la verificación periódica, las cuentas bancarias pueden cumplir con los requisitos de coherencia entre cuentas, cuentas, certificados, hechos, cuentas y estados de cuenta, y coherencia interna y externa.
Para las cuentas que no están incluidas en las inspecciones diarias, se debe establecer un sistema de inspección regular para comprobar periódicamente el contenido principal.
(1) Para las cuentas registradas en la página de cuenta de categoría D, los montos no cancelados deben sumarse cada diez días y conciliarse con el saldo del libro mayor general de la cuenta.
(2) La cuenta de tarjeta de la cuenta correspondiente debe conciliarse con el libro mayor de cuentas o el registro correspondiente cada mes.
(3) Los intereses acumulados en el balance son consistentes con el saldo acumulado en el libro mayor de esta cuenta.
(4) Varios recibos de préstamos deben compararse mensualmente con las cuentas detalladas de cada cuenta.
(5) La cuenta detallada de metales preciosos coincide con el registro de custodia correspondiente del departamento de caja.
(6) Los usuarios de Passbook deben insistir en obtener descuentos en las cuentas corrientes cuando realicen negocios.
Contenido de la supervisión de la inspección contable:
1. Si la conciliación con las autoridades financieras y tributarias es oportuna y regular, si el recibo de conciliación se devuelve a tiempo, si los resultados de la conciliación son firmado si es oportuno Conciliar con el banco corresponsal;
2. Verificar si las cuentas internas son consistentes con las cuentas, cuentas, cuentas, cuentas.
3. Si el personal contable ha sido reemplazado, y si el personal de contabilidad y verificación es el responsable de verificar las cuentas.