Medidas para la gestión de reservas para pérdidas crediticias de bancos comerciales

Capítulo 1 Disposiciones generales Artículo 1 Con el fin de fortalecer la supervisión prudencial, mejorar la dinámica y la naturaleza prospectiva de las provisiones para pérdidas crediticias de los bancos comerciales, mejorar las capacidades de prevención de riesgos de los bancos comerciales y promover el buen funcionamiento de los bancos comerciales, de conformidad con la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China y la "Ley de Bancos Comerciales de la República Popular China" formulan estas Medidas. Artículo 2 Estas Medidas se aplican a los bancos comerciales establecidos dentro del territorio de la República Popular China, incluidos los bancos financiados por China, los bancos de propiedad totalmente extranjera y los bancos de empresas conjuntas chino-extranjeras. Artículo 3 El término “provisiones para pérdidas crediticias”, tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a las provisiones reservadas por los bancos comerciales para resistir los riesgos crediticios en costos, excluidas las provisiones para riesgos generales reservadas en la distribución de ganancias. Artículo 4 La Comisión Reguladora Bancaria de China y sus agencias enviadas (en adelante, las agencias reguladoras bancarias) supervisarán y gestionarán las provisiones para pérdidas crediticias de los bancos comerciales de conformidad con estas Medidas. Artículo 5 Las provisiones para pérdidas crediticias de los bancos comerciales no serán inferiores a los estándares regulatorios de la agencia reguladora bancaria. Capítulo 2 Normas de Supervisión Artículo 6 La agencia reguladora bancaria establecerá indicadores del índice de provisión de préstamos y del índice de cobertura de provisiones para evaluar la idoneidad de las provisiones para pérdidas crediticias de los bancos comerciales.

El índice de provisión de préstamos es el índice de provisiones para pérdidas crediticias con respecto al saldo de varios préstamos; el índice de cobertura de provisiones es el índice de provisiones para pérdidas crediticias con respecto al saldo de préstamos morosos. Artículo 7 El índice de provisión de préstamos de referencia es del 2,5% y el índice de cobertura de provisión de referencia es del 150%. El más alto de los dos estándares es el estándar regulatorio para las provisiones para pérdidas crediticias de los bancos comerciales. Artículo 8 La agencia reguladora bancaria ajustará dinámicamente los estándares regulatorios para las provisiones para pérdidas crediticias de los bancos comerciales en función de factores como los ciclos económicos, las políticas macroeconómicas, las políticas industriales, las desviaciones generales de la clasificación de préstamos de los bancos comerciales y las tendencias de las pérdidas crediticias. Artículo 9 La agencia reguladora bancaria deberá realizar ajustes diferenciados a los estándares regulatorios para las provisiones para pérdidas crediticias que debe cumplir un solo banco comercial en función de las características comerciales, la calidad del préstamo, el nivel de gestión del riesgo crediticio, la desviación de la clasificación de los préstamos, la cancelación de deudas incobrables y otros factores. . Artículo 10 Los bancos comerciales determinarán la naturaleza del capital de las provisiones para pérdidas crediticias de conformidad con las normas pertinentes sobre la gestión del índice de adecuación de capital de la agencia reguladora bancaria. Capítulo 3 Requisitos de gestión Artículo 11 La junta directiva de un banco comercial revisará y aprobará el sistema de gestión de reservas para pérdidas crediticias y sus principales cambios formulados por la dirección, y asumirá la responsabilidad final de la gestión de las reservas para pérdidas crediticias. Artículo 12 La dirección de los bancos comerciales es responsable de establecer un sistema de gestión completo para identificar, medir, monitorear e informar los riesgos crediticios, evaluar prudentemente los riesgos crediticios y garantizar que las reservas para pérdidas crediticias puedan cubrir completamente los riesgos crediticios. Artículo 13 El sistema de gestión de reservas para pérdidas crediticias de los bancos comerciales incluirá:

(1) Políticas, procedimientos, métodos y modelos de reservas para pérdidas crediticias.

(2) División de responsabilidades, procesos de negocio y mecanismos de supervisión;

(3) Sistemas de información estadística sobre pérdidas de créditos, castigos de insolvencias, provisiones, etc.

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(4) Requisitos de divulgación de información;

(5) Otros sistemas de gestión. Artículo 14 Los bancos comerciales deben establecer un sistema completo de gestión del riesgo crediticio para brindar apoyo eficaz a la gestión de las reservas para pérdidas crediticias en términos de identificación, medición e información de datos del riesgo. Artículo 15 Los bancos comerciales inspeccionarán y evaluarán periódicamente el sistema de gestión de reservas para pérdidas crediticias y mejorarán los sistemas de gestión pertinentes de manera oportuna. Artículo 16 Los bancos comerciales divulgarán información relevante sobre provisiones para pérdidas crediticias en sus informes financieros semestrales y anuales, incluidos, entre otros:

(1) Índices de provisiones para préstamos y provisiones para el período actual y el mismo período del año pasado Índice de cobertura de provisiones;

(2) El saldo de las reservas para pérdidas crediticias para el período actual y el mismo período del año pasado;

(3) El monto retirado, transferido de regreso y cancelados durante el período actual. Capítulo 4 Medidas de supervisión Artículo 17 La agencia reguladora bancaria evaluará periódicamente la cientificidad, integridad, eficacia y operatividad del sistema de reserva para pérdidas crediticias y los sistemas de gestión relacionados de los bancos comerciales, e informará los resultados de la evaluación a la junta directiva y a la gerencia. Artículo 18 Los bancos comerciales proporcionarán mensualmente información relevante sobre las provisiones para pérdidas crediticias a la agencia reguladora bancaria, que incluye, entre otros:

(1) Los saldos de apertura y cierre de las provisiones para pérdidas crediticias.

(2) El monto retirado, transferido y cancelado en el período actual.

(3) El índice de provisión de préstamos y el índice de cobertura de provisiones al principio y al final del período; . Artículo 19 La agencia reguladora bancaria comunica información a los auditores externos de forma regular y comprende los ajustes del auditor externo y las opiniones relevantes sobre las reservas para pérdidas crediticias de los bancos comerciales.

Artículo 20 La agencia reguladora bancaria establecerá un sistema de análisis estadístico de datos sobre pérdidas crediticias de bancos comerciales para rastrear, recopilar estadísticas y analizar datos sobre pérdidas crediticias, y proporcionar soporte de datos para el entorno científico y el ajuste dinámico de las normas regulatorias de preparación de pérdidas crediticias. Artículo 21 La agencia reguladora bancaria monitoreará y analizará mensualmente el índice de cobertura de provisiones de préstamos y el índice de cobertura de provisiones de los bancos comerciales, y realizará investigaciones o inspecciones in situ para detectar cambios anormales en las provisiones para pérdidas crediticias. Artículo 22 Los organismos reguladores bancarios considerarán la construcción e implementación del sistema de reserva para pérdidas crediticias de los bancos comerciales como una parte importante de la supervisión de riesgos. Artículo 23 Si la reserva para pérdidas crediticias de un banco comercial es inferior al estándar regulatorio durante tres meses consecutivos, la agencia reguladora bancaria emitirá una advertencia de riesgo al banco comercial y propondrá requisitos de rectificación si es inferior al estándar regulatorio durante seis; meses consecutivos, Los organismos reguladores bancarios tomarán las medidas regulatorias correspondientes de conformidad con las disposiciones de la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China.

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