¿Cómo escribir asientos contables para caja chica?
Asientos contables del fondo de reserva
Asignación del fondo de reserva:
Débito: otros créditos - fondo de anticipos
Préstamo: Depósitos bancarios
Utilizar parte del fondo de reserva y luego reembolsar:
Débito: comisión de gestión
Préstamo: otras cuentas por cobrar - caja chica
Los fondos de reserva se generalmente se divide en gestión de cuotas y gestión sin cuotas:
(1) Gestión de cuotas
La gestión de cuotas se refiere a la aprobación y asignación de cuotas del fondo de reserva en función de las necesidades reales del departamento. que utiliza los fondos. Cómo se administra el efectivo. Después de que el departamento de pagos utiliza el fondo de reserva de acuerdo con el rango de gastos prescrito, informa al departamento de contabilidad con los comprobantes de gastos pertinentes, y el departamento de contabilidad paga el efectivo en su totalidad para que el fondo de reserva aún cumpla con la cuota. En circunstancias normales, la caja chica utilizada para gastos debe estar sujeta a una gestión limitada; los fondos de reserva utilizados para ventas deben asignarse al efectivo de acuerdo con la cuota aprobada por el grupo de mostrador comercial. Cada grupo de mostrador siempre puede retener el cambio aprobado del monto de ventas y no hay problemas con gastos y reembolsos.
(2) Gestión sin cuotas
La gestión sin cuotas se refiere al método de gestión en el que el departamento de pagos cobra los pagos del departamento de contabilidad en función de las necesidades reales. Cuando se reembolsen al departamento de contabilidad los comprobantes de gastos pertinentes, se tratará como un fondo de reserva de cancelación hasta que se agote. Si necesita complementar el fondo de reserva, siga procedimientos de apropiación y recaudación por separado.
En resumen, independientemente del tipo de medidas de gestión que se implementen, se debe establecer un sistema procesal sólido para la recaudación, custodia y reembolso de los fondos de reserva y se debe designar una persona responsable de la gestión de los fondos de reserva. establecerse. Cuando el personal directivo cambia, se deben completar los procedimientos de traspaso y se deben aclarar las responsabilidades financieras.
Asientos contables de reembolso de gastos de viaje con cargo al fondo de reserva
Todo gastado.
Préstamo: gastos generales - gastos de viaje
Préstamo: otras cuentas por cobrar - caja chica
Efectivo restante
Préstamo: efectivo disponible.
Gastos administrativos - gastos de viaje
Préstamo: otras cuentas por cobrar - caja chica
Al recuperar dinero
Préstamo: gastos indirectos - Viajes gastos
Crédito: efectivo disponible
Otras cuentas por cobrar - fondos de anticipos