Retraso en el cobro de divisas
De acuerdo con las disposiciones pertinentes del "Aviso de la Administración Estatal de Divisas sobre cuestiones relativas al registro y gestión de concesiones de crédito externo en el marco del comercio empresarial de mercancías" (Huifa [2008] N° 56), la Administración Estatal de Divisas ha formulado las "Directrices de Operación para la Gestión del Registro de Crédito" (ver anexo) que ahora se le entregan. Por favor síguelos.
Directrices operativas para el registro y gestión de créditos comerciales (cobro diferido) 15 de noviembre de 2008
Parte 1 Principios de gestión y registro de pagos diferidos
El primer artículo es mejorar Estas directrices están formuladas para el seguimiento estadístico de los activos externos, estandarizando el registro y la gestión de reclamaciones externas en el comercio de bienes de las empresas nacionales, protegiendo los derechos e intereses legítimos de las empresas exportadoras y garantizando la autenticidad y coherencia de las actividades comerciales transfronterizas. y flujos de capital. Los retrasos en la recogida de bienes de exportación por parte de las empresas deben registrarse y gestionarse de conformidad con estas directrices.
Artículo 2 Pago diferido (en adelante, "pago diferido") para bienes exportados por una empresa después del 1 de diciembre de 2008 (inclusive, el mismo a continuación) con un período superior a 90 días (inclusive, el mismo a continuación) se registrará una transacción a la vez en el Sistema de Gestión y Registro de Crédito Comercial de la plataforma de servicios en línea de la Administración Estatal de Divisas (en adelante, el "Sistema", sitio web: www.safesvc.gov.cn).
Artículo 3 La Administración Estatal de Divisas gestionará el saldo de los ingresos en divisas diferidos de las empresas (en lo sucesivo, "ingresos en divisas diferidos") y ajustará los ingresos en divisas diferidos en función del saldo de situación de pagos.
Artículo 4 El banco de divisas designado (en adelante, el "banco") deberá seguir las "Medidas de verificación y cancelación en línea para el cobro y liquidación de exportaciones" al manejar los procedimientos de liquidación o transferencia de deudas diferidas. fondos de recaudación de divisas para las cuentas que se van a cancelar (Huifa [2008] Nº 29) y, al mismo tiempo, se ocupa de los procedimientos de verificación y cancelación de la recaudación de divisas diferida para las empresas de conformidad con estas directrices.
Artículo 5 Las sucursales y departamentos de gestión de divisas de la Administración Estatal de Divisas (en adelante, la "Oficina de Divisas") fortalecerán la supervisión in situ y extra situ del registro de empresas, divisas liquidación cambiaria, transferencia y castigo de pagos aplazados, y mejorar la gestión de Estadísticas y seguimiento.
Parte 2 Guía de Operación de Gestión de Registro de Pagos Retrasados Empresariales
Artículo 6 Si una empresa aplaza el pago de bienes exportados después del 1 de diciembre de 2008, deberá realizar el pago aplazado en el sistema Registro de contratos y reclamaciones externas (en adelante denominado "registro de reclamaciones").
Si la fecha de cobro de divisas en un contrato de exportación de mercancías es más de 90 días posterior a la fecha de exportación, la empresa deberá registrar el contrato dentro de los 15 días hábiles siguientes a la fecha de firma del contrato. y registrar los derechos del acreedor después de la exportación efectiva. El tiempo de registro de los derechos del acreedor es de 90 días más 15 días hábiles contados a partir de la fecha en que la aduana emite el formulario de declaración de exportación.
No existe contrato de exportación, el contrato de exportación no estipula la fecha de cobro de divisas, o la fecha de cobro de divisas estipulada en el contrato de exportación no es más de 90 días posterior a la fecha de exportación, y la empresa espera que la fecha de cobro de divisas sea posterior a la fecha de exportación en más de 90 días, la empresa puede registrar el contrato de pago diferido después de la exportación real, y el tiempo de registro del contrato es de 90 días. después de la exportación efectiva más 15 días hábiles, y el registro de derechos del acreedor se procesará dentro de los 15 días hábiles posteriores a la exportación efectiva.
Si no existe contrato de exportación, el contrato de exportación no estipula la fecha de cobro de divisas, o la fecha de cobro de divisas estipulada en el contrato de exportación no es posterior a más de 90 días con respecto a la fecha de exportación, pero el período real de cobro de divisas excede los 90 días, la empresa deberá procesar el registro del contrato y el registro de los derechos del acreedor simultáneamente dentro de los 15 días hábiles posteriores a los 90 días de la exportación.
Artículo 7 La Administración Estatal de Divisas se encargará de los procedimientos de registro en línea de las empresas que hayan realizado negocios de verificación de importaciones y exportaciones. El nombre de usuario es el código de empresa y la contraseña inicial es 12345678. Las empresas que se hayan registrado para cobro anticipado, prórroga o prepago pueden ingresar al sistema con su código de organización y contraseña. Por razones de seguridad, se recomienda que las empresas cambien la contraseña inicial mediante la "función de contraseña" del sistema (consulte el "Manual de funcionamiento del terminal empresarial del sistema de gestión de registro de crédito comercial" para obtener más detalles).
Las empresas que no se hayan registrado en la plataforma de servicios en línea de la Administración Estatal de Divisas deben seguir las disposiciones del "Aviso de la Administración Estatal de Divisas sobre la promoción del uso del sistema de base de datos de archivo de información empresarial sobre divisas" (Huifa [2007] No. 46) Según las regulaciones, regístrese en la oficina de cambio local y complete la información básica. Después de que la oficina de cambio de divisas ingrese la información de la empresa en la base de datos del archivo de información de divisas de la empresa, el sistema completará los procedimientos de registro en línea para la empresa recién registrada.
Artículo 8 El monto del cobro diferido de divisas por parte de una empresa se determina en función de una determinada proporción (proporción básica) del cobro de divisas de exportación de la empresa en los 12 meses anteriores, el registro y la cancelación de los derechos de los acreedores. , etc. La fórmula de cálculo específica es la siguiente:
Cobro de divisas retrasado por parte de las empresas = cobro de divisas de las exportaciones en los primeros 12 meses × índice básico - (monto de registro de derechos de acreedor confirmado - monto de cancelación bancaria)
Artículo 9 todas las noches A las 23:00 horas, el sistema confirmará uno a uno el pago aplazado de la empresa que haya completado el registro de crédito ese mismo día. Si el monto registrado de un solo reclamo de pago diferido no excede el monto actual de cobro diferido de divisas de la compañía, el sistema confirmará automáticamente el registro del reclamo; de lo contrario, no se confirmará.
Artículo 10: Las empresas de nueva creación que no tengan un historial de recaudación de divisas por exportación o que tengan un historial discontinuo de recaudación de divisas por exportación podrán solicitar a la oficina de cambio una confirmación manual después de completar el registro de divisas diferidas. reclamaciones de cobro cambiario.
Artículo 11 La Administración Estatal de Divisas no gestionará temporalmente la recaudación diferida de divisas por parte de las empresas y confirmará plenamente la recaudación diferida de divisas por parte de las empresas con créditos registrados.
Artículo 12 Si se ha confirmado el registro de los reclamos de pago aplazado, la empresa designará en el sistema el banco receptor para cancelar el pago aplazado.
Artículo 13 Cuando una empresa solicite al banco procedimientos de cobro y liquidación o retiro diferidos de divisas, además de cumplir con los requisitos pertinentes para la verificación en línea del cobro y liquidación de exportaciones, también deberá presentar los bienes de exportación. Formulario de declaración de aduanas al banco. Solicitar cobro y cancelación diferida de divisas.
Artículo 14 En cualquiera de las siguientes circunstancias, la empresa solicitará a la casa de cambio la cancelación del registro de derechos de acreedor y el aplazamiento del cobro, y la casa de cambio local confirmará la cancelación:
(1) Rentabilidad de las exportaciones
(2) Con la aprobación de la oficina de cambio de divisas, las empresas pueden retener los ingresos en divisas en el extranjero
(3) Otras circunstancias en; que no se pueden cobrar divisas.
Según el contrato de exportación, las empresas sólo necesitan registrar y cancelar los pagos diferidos liquidados en moneda (como las deducciones de insumos para el procesamiento comercial). Si una empresa recauda divisas o RMB dentro del país y debe pasar por los procedimientos de verificación y cancelación de los ingresos de divisas por exportaciones de conformidad con las regulaciones (excepto las empresas fuera del área aduanera que recaudan divisas de empresas dentro de la zona), deberán tramitar el registro y cancelación del cobro diferido de divisas de conformidad con las normas antes mencionadas.
Artículo 15 Si el registro histórico de recaudación de divisas de exportación es continuo, pero la recaudación retrasada de divisas no puede satisfacer la demanda, la empresa podrá solicitar a la oficina de cambio que ajuste el ratio básico o solicitar un manual. confirmación. Salvo motivos especiales, la misma empresa deberá solicitar un aumento del coeficiente básico durante al menos tres meses.
Artículo 16 Cuando una empresa solicite aumentar la proporción básica del pago diferido, deberá presentar a la casa de cambio los siguientes materiales:
Solicitud escrita (se adjunta formato de referencia);
(2) Los ingresos de exportación de la empresa (incluidos los recibos de cambio diferidos) en los últimos tres años;
(3) El registro de pago diferido de la empresa;
(4 ) La empresa ha firmado un contrato de exportación pero no ha cumplido Los términos principales del contrato (portada, índice, copias de los términos principales y página de firma);
(5) Otros materiales requeridos por la oficina de cambio de divisas.
Artículo 17 Cuando una empresa solicite la confirmación manual del registro de crédito de pago diferido, deberá presentar a la casa de cambio los siguientes materiales:
Solicitud escrita (se adjunta formato de referencia);
(2) Exportaciones, recaudación y liquidación de divisas de la empresa (incluida la recaudación de divisas diferida) en los primeros 12 meses (excepto para empresas de nueva creación);
(3) Principal términos del contrato de exportación firmado por la empresa (portada, catálogo, Copias de la página principal de términos y página de firma);
(4) Formulario de declaración aduanera para mercancías de exportación;
( 5) Información de registro de reclamo de crédito comercial para pago diferido;
(6) Otros materiales requeridos por la casa de cambio.
Parte 3 Pautas para la operación de cobro, liquidación, retiro y cancelación de cuenta retrasada del banco
Artículo 18: A partir de la fecha de emisión, los bancos de todos los niveles deberán presentar materiales de autorización de sus bancos superiores a La oficina de cambio local solicita el registro de operaciones en línea (consulte el "Manual de operación del sistema de gestión de registro de crédito de bancos comerciales" para obtener más detalles).
Artículo 19 Al tramitar los trámites de liquidación o transferencia de divisas por cobros diferidos exportados después del 1 de diciembre de 2008 y con un plazo superior a 90 días, el banco deberá revisar el formulario de declaración de exportación presentado por la empresa. Si la fecha de exportación indicada en el formulario de declaración aduanera para mercancías de exportación es posterior al 1 de diciembre de 2008 y la fecha de llegada de fondos es más de 90 días posterior a la fecha de exportación, deberá iniciar sesión en el sistema para consultar el registro de derechos del acreedor. información correspondiente al formulario de declaración aduanera De acuerdo al monto de liquidación o transferencia de divisas, la empresa deberá realizar los trámites de registro y cancelación de reclamos de cobro diferido. Si el sistema muestra que no existe tal formulario de declaración de aduanas, el banco no puede manejar los procedimientos de liquidación de divisas o transferencias para el formulario de declaración de aduanas (excepto en el caso de empresas fuera de la zona aduanera que pospongan el cobro de pagos de empresas en la zona).
Artículo 20 Los bancos deberán tramitar los procedimientos de cobro, liquidación o transferencia de cambios diferidos de las empresas de bienes de exportación en régimen de comercio de servicios dentro de los 90 días (inclusive), y los procedimientos se seguirán tramitando de conformidad con la normativa vigente.
Parte 4: Lineamientos Operativos para el Registro y Gestión de Recibos Atrasados por la Administración Estatal de Divisas
Artículo 21: La Administración Estatal de Divisas determina si una empresa debe diferir el pago basado en las características de las actividades de crédito comercial y la situación de la balanza de pagos. Principios y normas para la recaudación y cancelación de divisas. Todas las sucursales y departamentos de gestión de divisas de la Administración Estatal de Divisas son específicamente responsables del ajuste y confirmación manual del coeficiente base de pago diferido de las empresas dentro de su jurisdicción. Cada sucursal y departamento de administración de divisas podrá autorizar a la sucursal central de acuerdo con las circunstancias específicas dentro de su jurisdicción.
La casa de cambio deberá seguir estrictamente estos lineamientos para revisar los materiales proporcionados por la empresa.
Artículo 22 Para las empresas que tienen un historial continuo de recaudación de divisas de exportación, pero el monto de la recaudación de divisas diferida no puede satisfacer sus necesidades, la casa de cambio podrá ajustar la proporción básica de la recaudación de divisas diferida o ajustar el monto de cobro de divisas diferido en función de las necesidades reales y las aplicaciones específicas de la empresa. Se confirma manualmente.
Salvo causas especiales, no deberán transcurrir menos de 3 meses antes de que la misma empresa incremente por última vez la base del ratio de pago diferido.
Artículo 23 Para las empresas de nueva creación que no tienen un historial de recaudación de divisas por exportación o que tienen un historial de recaudación de divisas por exportación discontinuo, la oficina de cambio podrá, con base en las necesidades reales y las aplicaciones específicas de la empresa, realice manualmente una revisión manual del cobro de cambio diferido registrado por la empresa.
Artículo 24 Al ajustar el índice básico de una empresa y confirmar manualmente la información de registro de las solicitudes de pago diferido, la oficina de cambio verificará la información básica de la empresa en la base de datos del archivo de información cambiaria de la empresa; las empresas que solicitan aumentar el índice base, la oficina de cambio de divisas debe verificar el índice base actual de la empresa, el registro de cobro diferido de divisas y el estado de ocupación de la cuota de cobro diferido de divisas en el sistema si la empresa solicita el registro de derechos de acreedor de pago diferido; La oficina de cambio de divisas también debe verificar si la empresa ha registrado el contrato de pago diferido y los derechos del acreedor en el sistema.
Artículo 25 La oficina de cambio de divisas evaluará la autenticidad y coherencia de las exportaciones de la empresa y los ingresos reales futuros de divisas a partir de los siguientes aspectos:
(1) Los ingresos reales de divisas de la empresa en los últimos años y la situación de las exportaciones;
(2) La escala del contrato de exportación firmado por la empresa y el plan de cobro;
(3) Si el índice de pago diferido y Los montos acordados por la empresa en el contrato están en línea con los acuerdos de la industria. Características del mercado de una práctica o producto.
Artículo 26 La casa de cambio actuará de conformidad con el "Aviso del Departamento de Asuntos Generales de la Administración Estatal de Divisas sobre cuestiones relativas al uso de información básica empresarial en el sistema de gestión y registro de créditos comerciales". " (Huizongfa [2008] No. 140) De acuerdo con las regulaciones de la empresa, la información básica de la empresa se importará desde la base de datos del archivo de información de divisas de la empresa al sistema de acuerdo con la aplicación de la empresa, de modo que la empresa pueda iniciar sesión. ingresar al sistema de manera oportuna (para obtener más detalles, consulte el manual de operación del Sistema de Gestión y Registro de Crédito Comercial de la Administración de Divisas).
La oficina de cambio de divisas debe seguir estrictamente los requisitos operativos pertinentes para extraer y calcular los ingresos mensuales en divisas de la empresa e importarlos al sistema, de modo que la Administración Estatal de Divisas pueda calcular las divisas diferidas de la empresa. el día 1 de cada mes sobre la base de los datos de ingresos en divisas de exportación de la empresa en los 12 meses anteriores.
Artículo 27 La casa de cambio deberá, de conformidad con las normas pertinentes sobre gestión de reclamaciones en el exterior y requisitos de control interno, formular un sistema de gestión interna para el cobro diferido, fortalecer la construcción del control interno y prevenir riesgos de control interno.
Artículo 28 La oficina de cambio realizará una verificación ex post irregular de la escala de recaudación de divisas de las empresas cuya proporción básica de recaudación diferida de divisas aumente. Si se determina que el aumento del coeficiente básico es evidentemente incompatible con la demanda real, el coeficiente básico debería reducirse oportunamente y notificarse a la empresa al mismo tiempo.
Artículo 29 La casa de cambio realizará periódicamente supervisión posterior al evento e inspecciones externas sobre el registro, uso y cancelación de los cobros diferidos de las empresas en las siguientes circunstancias:
( a) Retraso El índice de pago supera los 20;
(2) La frecuencia de las solicitudes de confirmación manual para el registro de deudas de cobro diferido es relativamente alta (más de tres veces al mes) y la escala es grande (el monto de cada solicitud supera el millón de dólares estadounidenses);
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(3) Se espera que el período de pago diferido supere un año y el saldo de pago diferido supere los 5 millones de dólares estadounidenses.
Artículo 30 Si una empresa no completa los trámites de registro y cancelación de reclamos de cobro diferido de divisas dentro de los 90 días posteriores al tiempo estimado de cobro de las divisas, la casa de cambio le prestará especial atención y organizará inspecciones in situ si fuera necesario.
Las empresas, bancos, sucursales y departamentos de administración de divisas deben informar rápidamente a la Administración Estatal de Divisas de cualquier problema que surja durante la implementación.