¿Cómo realizar asientos contables para fondos de reserva?
Asientos contables de los fondos de reserva
1. Al asignar los fondos de reserva:
Débito: otras cuentas por cobrar - fondos de anticipos
Préstamos: banco depósitos
2. Al aprobar el gasto del fondo de reserva:
Débito: gastos financieros/gastos de ventas/gastos administrativos
Préstamos: otros gastos Recibos - gastos menores efectivo
3. Al retirar el fondo de reserva al final del período:
Débito: depósitos bancarios
Préstamo: otras cuentas por cobrar - caja chica
¿Cuál es la gestión de los fondos de reserva?
Primero, pida dinero prestado
1. Complete el "Formulario de préstamo en espera". Por un lado, puede pagar en efectivo con este formulario, por otro lado, el departamento financiero; aprueba gastos esporádicos para una fácil gestión.
2. Con carácter general, la caja chica de cada departamento no podrá exceder del importe prescrito.
3. Para el préstamo esporádico de pequeñas cantidades de efectivo, las facturas oficiales deben enviarse periódicamente al personal de gestión de caja chica (cajero) del departamento financiero para transferir los fondos prestados o reponer los pequeños. cantidad de efectivo.
En segundo lugar, custodia
1. Se debe crear una cuenta de "caja chica" para calcular los ingresos y gastos de la caja chica y preparar un estado diario de ingresos y gastos.
2. Para reflejar los gastos del fondo de reserva de manera oportuna, se debe preparar periódicamente una lista de gastos del fondo de reserva basada en las facturas obtenidas.
3. La cuenta de anticipos deberá liquidarse mensualmente.
4. Los cajeros deben conservar adecuadamente varias facturas relacionadas con la caja chica.
¿Cuáles son los costes financieros?
Los gastos financieros se refieren a los gastos incurridos por una empresa para recaudar los fondos necesarios para la producción y operación, incluidos los gastos netos por intereses (la diferencia entre los gastos por intereses y los ingresos por intereses), las pérdidas cambiarias netas (la diferencia entre las pérdidas cambiarias y ganancias cambiarias) saldo), honorarios de instituciones financieras y otros gastos incurridos en la recaudación de fondos para la producción y operación. Los gastos financieros incurridos por la empresa se contabilizan en la cuenta de "gastos financieros", que es una cuenta de pérdidas y ganancias de primer nivel. La empresa debe establecer cuentas detalladas según las partidas de gastos.