¿Cómo redactar el sistema de contabilidad financiera y los métodos de tratamiento contable presentados ante las autoridades fiscales?
2. La empresa cuenta con un cajero que se encarga de gestionar los cobros, desembolsos y custodia del efectivo, así como los cobros y pagos bancarios. No se permite que otro personal administre efectivo sin autorización.
3. El cajero registrará los diarios bancarios y de caja en orden todos los días con base en los recibos legales y comprobantes de pago verificados, y verificará el efectivo en mano al final de cada día para asegurarse de que las cuentas estén en orden. coherente.
4. El límite de efectivo diario de la empresa es de 65.438+0.000 yuanes. El efectivo recibido se depositará en el banco puntualmente el mismo día en que no se permite el retiro de efectivo para compensar los gastos. .
5. Cada desembolso de efectivo debe ser aprobado primero por el departamento de finanzas y aprobado por el gerente.
6. El efectivo y los cheques en blanco deben conservarse estrictamente de acuerdo con las normas de la empresa y almacenarse en cajas fuertes. El personal no autorizado no puede pagar ni llenar efectivo ni cheques en blanco.
7. El efectivo en caja no se compensará con comprobantes como pagarés que no cumplan los requisitos establecidos, y no se retendrá efectivo fuera de balance. Están estrictamente prohibidos los depósitos privados de fondos públicos.
8. Los cheques serán emitidos por el supervisor contable junto con el cajero. No se permitirán cheques sin fondos. El sello bancario será conservado por el supervisor financiero y el cajero, respectivamente.
9. Los cheques bancarios deben emitirse en orden numérico. Los cheques en blanco no utilizados deben conservarse adecuadamente. Los cheques anulados deben tener el sello "anulado" y guardarse en el talonario de cheques junto con los talones para mantener la continuidad de los mismos. números. Se debe establecer y utilizar un registro de inspección y las enajenaciones no válidas deben registrarse detalladamente en el registro.
10. El cajero deberá solicitar un extracto del banco a tiempo todos los meses. El cajero deberá verificar el diario de depósitos bancarios con el extracto bancario, ajustar las partidas pendientes, preparar una tabla de segmentos de saldo de depósitos bancarios y confirmarlo con la firma del contador.
11. El cajero de la empresa debe establecer un registro de documentos por cobrar y registrar detalladamente el tipo, cantidad, emisor, valor nominal, fecha de vencimiento, tasa de interés, etc. de cada documento de inventario. Cuando un documento por cobrar se transfiera al recibir el principal y los intereses adeudados o después de descontarlo o endosarlo por adelantado al banco, se hará constar detalladamente en el registro.
12. El contador debe revisar el libro mayor general y el diario de efectivo y depósitos bancarios cada mes para asegurarse de que las cuentas, las cuentas y los depósitos sean consistentes. Al final de cada mes, sella el año contable. debe estar estampado en el "saldo de fin de mes" del diario.
13. Todo el personal contable deberá realizar las operaciones comerciales en estricta conformidad con las normas contables y las reglas financieras emitidas por la sede y los requisitos operativos de los reglamentos financieros.
14. El administrador de facturas debe emitir facturas en estricto cumplimiento de la normativa y almacenarlas en una caja fuerte. Al cumplimentar una factura, los elementos deben estar completos para garantizar su legalidad.
15. El personal financiero prepara informes a tiempo todos los meses y lleva cuentas. Revisar y pagar impuestos a tiempo.
Dieciséis. Sistema de gestión de facturas
1. Establecer una persona dedicada a conservar las facturas y emitir y comprar facturas en estricta conformidad con la Ley de Gestión de Facturas y la Ley de Gestión de Facturas correspondiente y el sistema actual de las autoridades fiscales.
2. Configurar una caja fuerte de facturas especial para su almacenamiento cumpliendo estrictamente la normativa de gestión de facturas.
3. Normalmente, la factura debe guardarse en la caja fuerte.