¿El pago centralizado de tesorería lo paga el cajero o el contador?

En pocas palabras: los contables hacen la contabilidad y los cajeros administran el dinero.

El pago centralizado del Tesoro se basa en el sistema de cuenta única del Tesoro y se basa en un sólido sistema de información de pagos fiscales y un sistema de compensación interbancario en tiempo real. Al realizar el pago, la unidad presupuestaria deberá presentar una solicitud y el La revisión deberá ser aprobada por la agencia de revisión prescrita (un sistema en el que los fondos se pagan al beneficiario a través de un sistema de cuenta única después de la revisión por parte de la agencia de ejecución de pagos centralizada del tesoro o la unidad presupuestaria).

El sistema de cuenta única del tesoro incluye la cuenta única del tesoro establecida por el departamento financiero del Banco Popular de China al mismo nivel y la cuenta fiscal de saldo cero, la cuenta unitaria de saldo cero y la cuenta fiscal especial extrapresupuestaria. y Cuenta especial. El pago de fondos fiscales se realiza de dos formas: pago fiscal directo y pago fiscal autorizado.

Sin embargo, la relación entre contadores y cajeros es división del trabajo y colaboración, lo que se refleja principalmente en lo siguiente: los comprobantes contables como comprobantes contables deben transmitirse en un orden determinado entre cajeros, contadores auxiliares y contadores del libro mayor. Utilizan la información contable de cada uno para completar tareas contables juntos, y ninguno de los dos puede salvarse. Al mismo tiempo, se controlan mutuamente. Los diarios de efectivo y depósitos bancarios del cajero y el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios del contador del mayor general, el libro mayor general y sus libros auxiliares subordinados, la cuenta de valores en el libro auxiliar y la cuenta de valores correspondiente en la caja. cuenta son todos Existe una relación de equivalencia en términos de monto. De esta manera, el cajero, el contador subsidiario y el contador del libro mayor deben verificar las cuentas entre sí para mantener la coherencia.

El trabajo contable debe estar a cargo de cuentas separadas. Los cajeros no deben ser responsables de auditar y llevar archivos contables al mismo tiempo, y no deben ser responsables del registro de cuentas como ingresos, gastos, reclamaciones. y deudas. Los contadores del libro mayor general y los contadores del libro mayor detallado no pueden administrar dinero ni propiedades.