¿Cuáles son los asientos contables de los fondos de reserva?

Tratamiento contable de los fondos de reservas

1. Cuando se reciben reservas/depósitos/cobros temporales, los asientos contables específicos son los siguientes:

Débito: depósito bancario

Efectivo en caja

Crédito: Otras cuentas por pagar -* *unidad

2. Cuando el banco recibe el fondo de reserva del cliente, los asientos contables específicos son los siguientes. :

Débito: depósitos bancarios

Efectivo en caja

Crédito: otras cuentas por pagar -* *unidad

Conocimientos relacionados con la liquidación del fondo de reserva

Los fondos de reserva de liquidación se refieren a los fondos depositados por los participantes de la liquidación en sus cuentas de liquidación de capital para la negociación de valores y la liquidación no comercial de conformidad con las disposiciones de estas Medidas. Los participantes en la liquidación abrirán una cuenta de liquidación de capital en la Sociedad y depositarán reservas de liquidación. La cuenta de liquidación de capital es la cuenta de reserva de liquidación. Cuando un participante de la liquidación solicite abrir una cuenta de liquidación de capital, deberá presentar los siguientes materiales:

(1) Certificado de calificación del participante de la liquidación.

(2) Carta de autorización del representante legal;

(3) Formulario de solicitud de apertura de cuenta de liquidación de capital;

(4) Sello del capital; tarjeta de cuenta de liquidación;

(5) Carta de autorización de la cuenta de cobro designada;

(6) Copia del certificado de identidad del agente;

(7) As requerido por la empresa Otros materiales.

Contabilidad de reservas de liquidación

Las provisiones, también conocidas como reservas de riesgo de pago, se refieren a una cierta cantidad de activos en efectivo reservados por los bancos comerciales para hacer frente a los retiros de efectivo diarios de los clientes. En términos generales, puede entenderse como: incluida la capacidad de efectivo de la gestión de inventarios empresariales y los depósitos en el Banco Popular Central de China.

La cuenta especial de reservas de liquidación es una cuenta de activo. Esta cuenta representa los fondos depositados por las empresas en instituciones de compensación designadas para la compensación de fondos y la liquidación de transacciones de valores. Dependiendo de la agencia de compensación, la contabilidad detallada se puede realizar por separado para "propios" y "clientes".