Cálculo de descuentos de letras de cambio comerciales
1. Sin intereses:
Interés de descuento = valor nominal de la factura x tasa de descuento x número de días de descuento/360,
Descuento neto = valor nominal de la factura - interés de descuento
2. Curiosamente:
Valor de vencimiento de la factura = valor nominal de la factura × ( 1 + tasa de cupón × plazo de la letra / 12),
Intereses de descuento = valor de vencimiento de la letra x tasa de descuento x número de días de descuento/360,
Descuento neto = vencimiento valor - interés de descuento.
El importe del descuento en el subtítulo es 47.450 yuanes.
El proceso de cálculo es el siguiente:
Se trata de una letra comercial sin intereses.
La fecha de emisión es el 1 de abril, la fecha de descuento es el 11 de mayo y la fecha de vencimiento es el 1 de julio.
Entonces período de descuento = fecha de descuento - fecha de vencimiento = (31-10) + 30 = 51 (días) (sin contar el inicio y el final, excluyendo el 1 de julio),
Interés de descuento = 50.000×30‰×51/30 = 2.550 yuanes (30‰ es la tasa de interés mensual).
Descuento neto = 50000-2550 = 47450 (yuanes).
Una letra comercial es una letra emitida por el librador y que encomienda al beneficiario el pago incondicional de una determinada cantidad al beneficiario o tenedor en una fecha determinada.
El descuento de letras comerciales se refiere a una forma que tienen las empresas de obtener financiación de bancos o interbancarios. Los términos principales son:
(1) Si el beneficiario necesita fondos antes de que expire la factura de aceptación, puede solicitar un descuento en el banco donde tiene una cuenta;
(2) El banco de descuento necesita fondos Cuando un banco acepta el redescuento, puede manejar transferencias de efectivo a otros bancos con letras de aceptación vigentes;
(3) Cuando un banco que acepta el redescuento necesita fondos, puede solicitar el redescuento al Banco Popular de China donde tiene una cuenta. El período de descuento, redescuento y redescuento comienza a partir de la fecha de descuento y finaliza en la fecha de vencimiento de la letra. El monto del descuento pagado se calcula deduciendo los intereses desde la fecha de descuento hasta el día anterior al vencimiento del pagaré. La tasa de descuento se implementará de acuerdo con las regulaciones pertinentes.