Cómo llevar cuentas de los fondos de reserva
El "fondo de reserva" es una cuenta cuya gestión y contabilidad es responsabilidad del cajero de la empresa. El fondo de reserva generalmente lo agrega el cajero que completa un "cheque en efectivo" y retira el fondo de reserva del banco.
Hay dos formas de gestionar la caja chica: una es utilizarla cuando la pides prestada y reembolsarla después de su uso; la otra es un sistema de reserva de anticipos. No importa qué método de contabilidad se utilice, se debe completar el formulario de reembolso de gastos. El formulario de reembolso de gastos es el comprobante de contabilidad original.
Cuando se reciba el fondo de reserva, se debitará de la cuenta "Efectivo - Fondo de Reserva" y se acreditará la cuenta "Depósito Bancario".
Cuando usas caja chica para comprar cosas, necesitas llenar un formulario de reembolso: Generalmente, el jefe es responsable de la libreta bancaria y los depósitos bancarios, y el cajero no. El jefe es responsable de retirar efectivo del banco o enviarlo al banco. El jefe guarda una gran cantidad de efectivo y el efectivo que tiene el cajero se utiliza como caja chica. Los cajeros necesitan dinero para los gastos diarios, por lo que deben escribir pagarés y reembolsar al jefe una vez gastados los gastos.
Al pagar el fondo de reserva, débito: otras cuentas por cobrar - fondo de reserva, crédito: efectivo o depósito bancario.
Al reembolsar, débito: gastos administrativos, materias primas, etc. , Crédito: Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva.
Retirar el fondo de reserva, pedir prestado: efectivo, crédito: otras cuentas por cobrar - fondo de reserva.
Cómo registrar el retiro de fondos de reserva de la cuenta pública: utilizar el comprobante de pago bancario para retirar los fondos de reserva del banco, débito: efectivo en caja, crédito: depósito bancario. Resumen: retiro de efectivo, comprobante de pago en efectivo para el pago del fondo de reserva, débito: otras cuentas por cobrar - fondo de reserva, crédito: efectivo en caja, resumen: pago del fondo de reserva. Cuando se retira el fondo de reserva, se cargan otras cuentas por cobrar: fondos de reserva y se acreditan los depósitos bancarios.