¿Cómo llevar la contabilidad del IVA pagado en exceso?

Débito: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado no pagado

Préstamo: depósito bancario

Transferencia valor no pagado- impuesto agregado Impuesto: Débito: Impuesto a pagar - IVA a pagar - Transferir IVA no pagado.

Impuesto por pagar - IVA por pagar - Transferir IVA pagado en exceso

Préstamo: Impuesto por pagar - IVA no pagado

En caso afirmativo Impuesto prepago empresarial:

Débito: impuesto por pagar - impuesto al valor agregado por pagar - impuesto por pagar.

Préstamos: Depósitos bancarios

Al realizar la transferencia del IVA no pagado se descontará el impuesto pagado.

Si es causado por su mala operación:

Si el monto es grande, consulte al controlador fiscal para solicitar un reembolso de impuestos. Si la cantidad es pequeña, el impuesto se reducirá el próximo mes.

Cuando el IVA no pagado se transfiere al mes siguiente, se puede deducir el impuesto pagado en exceso.

Débito: impuestos por pagar - IVA por pagar - IVA no pagado transferido al exterior

Préstamo: impuestos por pagar - IVA no pagado

Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar - Transferencia elimina el IVA pagado en exceso

Datos ampliados:

El artículo 15 del "Reglamento Provisional de la República Popular China sobre el Impuesto al Valor Agregado" estipula que los siguientes siete artículos están exentos del impuesto al valor agregado impuesto:

1. Productos agrícolas de producción propia vendidos por productores agrícolas;

2. Anticonceptivos y aparatos;

3.

4. Instrumentos y equipos importados utilizados directamente para la investigación científica, experimentos científicos y enseñanza;

5. Materiales y equipos importados proporcionados gratuitamente por gobiernos extranjeros y organizaciones internacionales;

6. Los artículos especiales para personas con discapacidad son importados directamente por organizaciones de personas con discapacidad;

7.

Salvo lo dispuesto en el párrafo anterior, los conceptos de exención y reducción de impuestos del IVA serán fijados por el Consejo de Estado. Ninguna región o departamento podrá estipular conceptos de exención o reducción de impuestos.

Monto imponible:

1, contribuyente general

La fórmula de cálculo es: base imponible = impuesto repercutido actual - impuesto soportado actual.

Impuesto repercutido = ventas × tasa impositiva

Ventas = ventas incluyendo impuestos ÷ (1 + tasa impositiva)?

Impuesto repercutido: se refiere al impuesto al valor agregado calculado con base en el volumen de ventas y la tasa del impuesto al valor agregado de los servicios imponibles prestados por el contribuyente. ?

Impuesto soportado: se refiere al impuesto al valor agregado que pagan o soportan los contribuyentes cuando compran bienes o reciben procesamiento, reparación, reparación y servicios sujetos a impuestos.

2. Contribuyentes de pequeña escala

Impuestos a pagar = ventas × tasa de recaudación

Ventas = ventas con impuestos incluidos ÷ (1 + tasa de recaudación)

Enciclopedia Baidu-IVA