¿Cómo manejar algunos formularios al completar una declaración de IVA en línea? ¿Aún necesito enviar y enviar?
No es necesario completar la declaración de IVA para los bienes estimados para el mes actual. Los bienes estimados deben ajustarse cuando ocurren hechos reales, por lo que no es necesario completar la declaración de IVA.
Completar y emitir declaraciones de IVA de pequeña escala. ¿Por qué no puedo enviar una declaración de IVA?
1. "Salida" parte 1 y "Bienes y servicios gravados al tipo aplicable" (elemento 1) se refieren a todos los bienes y servicios por cobrar sujetos al IVA. La columna "Ventas de este mes" completa todos los bienes y servicios vendidos por el contribuyente en el período actual. El número acumulado de "ventas" este año debe ser la suma de cada mes del año. La columna "Monto del impuesto" (IC) para este mes debe ser coherente con el número "Monto del impuesto repercutido" en la cuenta detallada "Impuestos a pagar - IVA a pagar". La columna "Monto del impuesto" para el año actual debe ser la suma de cada mes del año actual. Complete el "nombre de los bienes". Si hay más de tres tipos de bienes producidos y operados, la declaración debe resumirse de acuerdo con diferentes tipos impositivos.
2. "Bienes gravados según el método de recaudación simplificado" (Ítem 4) La columna "Volumen de ventas" contiene bienes que están sujetos al impuesto al valor agregado recaudado según el método de recaudación simplificado este mes. El monto acumulado para este año deberá ser la suma de cada mes del año.
3. La columna "Volumen de ventas" de "Bienes libres de impuestos" (Punto 8) se refiere a las ventas nacionales de productos libres de impuestos este mes. El monto acumulado para este año deberá ser la suma de cada mes del año.
4. "Ventas libres de impuestos de bienes de exportación" (ítem 9) y "ventas de este mes", completen las ventas de exportación que disfrutan de la política libre de impuestos. El monto acumulado para este año deberá ser la suma de cada mes del año.
En segundo lugar, la sección "Input"
Columna 1, "Impuesto soportado para el período actual" (10 elementos) y columnas "Número de este mes", según el valor. agregado de bienes importados obtenidos en el período actual Complete el impuesto soportado calculado utilizando facturas de impuestos especiales, comprobantes de compra, facturas de flete y comprobantes de pago de derechos de aduana.
Tenga en cuenta que los datos de la columna "Total" y la columna "Número de este mes" del "Impuesto soportado para el período actual" (Ítem 10) deben ser consistentes con los ingresados en el "Impuesto a pagar - Débito de la columna "Cuenta detallada por pagar IVA" El monto del impuesto es el mismo.
2. "Transferencia del impuesto soportado hacia afuera" (11) debe completar el monto total del impuesto soportado que debe transferirse hacia afuera de acuerdo con las regulaciones.
Tenga en cuenta que los datos en las columnas totales "Impuesto transferido recientemente" (Ítem 11) y "Número de meses" deben ser consistentes con la aparición de la columna "Transferencia saliente del impuesto soportado" de la columna "Impuesto Cuenta detallada por pagar - IVA por pagar" Los números son consistentes.
3. "Bienes libres de impuestos" (elemento 12) completa el impuesto soportado sobre las ventas de bienes libres de impuestos.
4. "Partidas no sujetas a impuestos" (elemento 13) complete el importe del impuesto soportado de las partidas que no están sujetas al IVA.
5. "Pérdidas anormales" (punto 14) complete el importe del impuesto soportado por pérdidas anormales de materias primas, trabajos en curso, productos terminados, etc.
6. "Bienes gravados por el método simple" (ítem 15) deberá indicar el monto del impuesto soportado por las ventas de bienes del contribuyente para las cuales se calcula el impuesto al valor agregado por el método simple.
7. Complete el "Método de exención, crédito y devolución de impuestos" (elemento 16) en el "Exención, crédito y devolución del impuesto sobre bienes" para calcular el monto del impuesto soportado no deducible.
8. "Otros" (elemento 17) completa el impuesto soportado que debe transferirse según la normativa.
3. La columna 1 de "Cálculo de impuestos" y la columna de "número mensual" de "exención de impuestos del período anterior" (elemento 22) son el monto de la exención de impuestos del contribuyente al final del período de informe anterior, que es igual que el "monto del impuesto a pagar". El saldo inicial del lado deudor del libro auxiliar "Impuesto - Impuesto al Valor Agregado a Pagar" es consistente.
2. "Monto del reembolso de impuestos para bienes sujetos a exención, compensación y reembolso de impuestos" (Ítem 23), complete el monto real del reembolso de impuestos determinado por la autoridad de reembolso de impuestos de acuerdo con el método de impuesto. exención, compensación y reembolso para bienes exportados.
Cuarto, Sección "Pago de Impuestos"
1. La columna "Número de Meses" de "Impuestos Pagados en el Período Actual" (31 elementos) se refiere al monto real pagado por el contribuyente en el mes actual El impuesto al valor agregado incluye el pago anticipado indirecto del impuesto al valor agregado de exportación del mes y el almacenamiento real del mes.
2. En la columna "De la cual: Impuesto pagado por anticipado del período actual" (elemento 32), complete el impuesto a pagar del período actual pagado por el contribuyente a las autoridades fiscales antes de presentar el impuesto. declaración.
Cuando los contribuyentes generales completan el formulario de declaración de IVA (2) en línea, ¿por qué los números no se reflejan en el formulario después de completarlo? Rellenas el formulario principal o el apéndice. Generalmente, no es necesario completar manualmente el formulario principal y el Anexo (1), mientras que el Anexo (2) solo debe completarse manualmente. Otros se generan automáticamente en función de la importación y entrada de facturas de entrada y facturas de salida.
¿Dónde presentar la declaración del impuesto sobre el valor añadido de la tierra? El impuesto sobre el valor añadido de la tierra es un impuesto local y la oficina de impuestos local es responsable de recaudarlo. El formulario de declaración del impuesto sobre el valor añadido del terreno debe presentarse y pagarse en la oficina de impuestos local.
¿Cómo cumplimentar la exención de impuestos para productos agrícolas en la declaración del IVA? (1) Columna 1 "Volumen de ventas sin IVA": Ingrese los bienes gravables, la mano de obra y los servicios gravables sin incluir impuestos.
Ventas, excluidas las ventas de activos fijos antiguos sujetos a impuestos y ventas de bienes de segunda mano sin impuestos, ventas libres de impuestos, ventas libres de impuestos de exportación y ventas de inspección. Los servicios imponibles incluyen contribuyentes con deducciones y servicios imponibles.
Las ventas libres de impuestos después de las deducciones se registran en esta columna, lo que concuerda con los datos de la columna 8 de la declaración de IVA vigente (aplicable a los pequeños contribuyentes).
(2) Columna 2 "Volumen de ventas sin IVA en facturas especiales con IVA emitidas por autoridades fiscales": completar el total de ventas de facturas especiales con IVA emitidas por autoridades fiscales.
(3) Columna 3 "Volumen de ventas libres de impuestos de facturas ordinarias emitidas por dispositivos de control fiscal": complete el monto convertido indicado en las facturas ordinarias de bienes, mano de obra y servicios sujetos a impuestos emitidos por dispositivos de control fiscal de ventas libres de impuestos.
(4) Columna 4 "Ventas de activos fijos usados imponibles sin impuestos": Ingrese las ventas sin impuestos de activos fijos usados imponibles y bienes de segunda mano, ventas = Ventas con impuestos incluidos/(1 3 ).
(5) Columna 5 "Factura general emitida por el dispositivo de control tributario no incluye impuestos sobre las ventas": completar la factura ordinaria emitida por el dispositivo de control tributario y convertirla en la venta de activos fijos sujetos a impuestos utilizados por ella y la venta de bienes usados sin impuestos.
(6) Columna 6 “Ventas Libres de Impuestos”: Calcula automáticamente las ventas de bienes gravables, servicios laborales y servicios gravables que están exentos del IVA, igual a las columnas 7 8 9.
Los contribuyentes con artículos de deducción por servicios sujetos a impuestos deben completar las ventas libres de impuestos en la columna de servicios sujetos a impuestos.
(7) Columna 7 "Ventas libres de impuestos de pequeñas y micro empresas": Ingrese las ventas libres de impuestos que cumplen con la política de exención de IVA para pequeñas y micro empresas, excluyendo las ventas que cumplen con otros IVA. Políticas de exención. Pequeñas y microempresas. La empresa se determina de acuerdo con las reglas de alcance originales del sistema. Los propietarios de empresas individuales y otras personas no completan esta columna.
(8) Columna 8 "Ventas por debajo del umbral": Ingrese las ventas libres de impuestos de hogares industriales y comerciales individuales y otras personas que no han alcanzado el umbral (incluidas las políticas de exención del IVA que apoyan a las pequeñas y microempresas). empresas), excluidas las ventas que cumplen con otras políticas de exención del IVA, están determinadas por hogares industriales y comerciales individuales y otras personas de acuerdo con las reglas de alcance originales del sistema. Las pequeñas y microempresas no pueden ingresar en esta columna.
(9) Columna 9 "Otras ventas libres de impuestos": complete las ventas de bienes gravados, servicios laborales y servicios gravados que están exentos del IVA, excluyendo aquellos que cumplen con la política de exención del IVA para pequeñas y microempresas. ventas libres de impuestos que no alcanzan el umbral.
(10) Columna 10 "Ventas de exportación libres de impuestos": completar las ventas de bienes y servicios sujetos a impuestos exentos de IVA y servicios sujetos a impuestos exentos de IVA.
Los contribuyentes con servicios imponibles que puedan ser deducidos deberán completar el volumen de ventas antes de la deducción.
(11) Columna 11 "Ventas de facturas ordinarias emitidas por dispositivos de control tributario": complete los bienes y servicios gravados que están exentos del IVA para la exportación, y los servicios gravados que están exentos del IVA para la exportación Utilice el control de impuestos Factura general de ventas emitida por el dispositivo.
(12) Columna 12 "Impuesto a pagar por este período": Ingrese el impuesto a pagar por este período calculado con base en la tasa de recaudación, calculada automáticamente, igual a [65438 columna 0 4] × 3 tasa de recaudación ( Nota: Si el solicitante no solicita el reconocimiento como contribuyente general del IVA dentro del plazo, se procederá a [Columna 65438 0 × Tasa impositiva aplicable] (13) Columna 13 "Reducción del impuesto a pagar por este período": Ingrese el Impuesto a pagar por este período según la ley tributaria. IVA reducido.
Importe del impuesto. Incluyendo los costos de equipos especiales del sistema de control de impuestos del IVA y los costos de mantenimiento técnico que se pueden deducir completamente del impuesto a pagar, y el monto del impuesto del IVA y las ventas de la caja registradora de control de impuestos que se pueden deducir del impuesto a pagar
Las ventas de activos fijos sujetos a impuestos para uso propio y la venta de bienes usados estarán exentas y exentas de impuestos según el límite anual. Entre ellos se deducen y acreditan el IVA el coste del equipo especial para el sistema de control fiscal del IVA, los gastos de mantenimiento técnico y el coste de adquisición de una caja registradora de control fiscal.
Para el impuesto a pagar es necesario cumplimentar el “Anexo 4 del Formulario de Declaración de IVA” (Formulario de Deducción de Impuestos) para reflejarlo. Contribuyentes sin deducciones ni créditos.
Cuando el monto de esta reducción sea menor o igual al valor de la columna 12, se ingresará según el monto real de esta reducción cuando el monto de la reducción del impuesto para este período sea mayor que; el valor en la columna 12, se ingresará de acuerdo con el valor en la columna 12, procesado en el orden del monto de la deducción fiscal por la venta de activos fijos sujetos a impuestos y bienes de segunda mano para uso propio, el monto de la deducción fiscal confirmado en Anexo 4 de la declaración del IVA, y el importe de la deducción fiscal anual. La cantidad insuficiente de reducción de impuestos en este período se puede trasladar para una mayor deducción en el siguiente período.
(14) Columna 14 "Monto de exención de impuestos para este período": Calcula el monto de exención de IVA del contribuyente para este período, que es igual al cálculo del "Volumen de ventas libres de impuestos" en las columnas 6 y X tasa de recaudación.
(15) Columna 15
"Monto de exención de impuestos para pequeñas y micro empresas": El monto de exención de IVA calculado que cumple con la política de exención de IVA para pequeñas y micro empresas es igual al " Monto de exención de impuestos para pequeñas y microempresas" en la columna 7 Ventas empresariales libres de impuestos × tasa de recaudación”.
(16) Columna 16
"El monto de la exención de impuestos no ha alcanzado el umbral": la exención del impuesto al valor agregado calculada por hogares industriales y comerciales individuales y otras personas que no han alcanzado el umbral. alcanzado el umbral (incluido el apoyo La política de exención del impuesto al valor agregado para pequeñas y microempresas) es igual a la columna 8 "Las ventas no alcanzan el umbral" y la tasa de recaudación.
(17) "Impuesto total a pagar" en la columna 17: calculado, igual a las columnas 12-13.
(18) Columna 18 "Impuesto pagado anticipadamente para el período actual": Ingrese el impuesto al valor agregado pagado anticipadamente por el contribuyente para el período actual, incluido el pago anticipado de facturas, pagos de impuestos en otros lugares, pagos de impuestos por sucursales en otros lugares, etc. , pero no incluye el IVA pagado por pagos atrasados.
(19) "Impuesto adeudado (reembolso) para este período" en la columna 19: calculado automáticamente, igual a las columnas 17-18.
(20) La "acumulación del año" la genera automáticamente el sistema en función de la suma del "número de meses" en la declaración de impuestos mensual del año, y las reglas de procesamiento originales del sistema permanecen sin alterar.
Cuando declaro el IVA del 1 de junio en línea este mes, ¿cómo completo el monto acumulado de este año en la columna 1? En la tabla de enero del año en curso, el número acumulado de este año es enero.
Si el año anterior salta automáticamente al presentar la declaración en línea, debe ser porque la oficina de impuestos no transfirió el impuesto en el sistema. Puede enviar su declaración de impuestos después de unos días o comunicarse directamente con el administrador.
Las declaraciones de IVA requieren la vinculación de la cubierta antes de su presentación. ¿Dónde puedo descargar la portada? Nunca había oído hablar de tal regla. Si tu agencia lo requiere, puedes pedírselo.
¿Cómo completar el monto acumulado de este año en la línea 25 de la declaración de IVA? El monto acumulado de este año en la línea 25 de la declaración de IVA al cierre del año anterior (febrero 65438) es el monto del monto acumulado del "impuesto no pagado al cierre del año anterior", es decir, el "impuesto Cuenta "IVA por pagar - no pagado" de la cuenta contable del año anterior El saldo después de deducir impuestos se mantiene sin cambios durante el período de enero a febrero 65.438.
El impuesto sobre el valor añadido pagado se evaluará y pagará en el próximo mes. Cómo cumplimentar la declaración de la renta del mes en curso. Debes completar los ingresos 1.000.000 IVA 17.000 en la columna de ingresos del cheque.
Existen dos posibilidades de cancelación el próximo mes. Una es completar la columna de ingresos del cheque con letras rojas, escribir una descripción de la situación al mismo tiempo, hacer que la oficina, la oficina de evaluación y la oficina la sellen y luego ir a la oficina de revisión del pasillo para ajustar manualmente la declaración.
La segunda es rellenar la columna de ingresos no facturados en rojo y escribir una descripción...
Preguntar al administrador qué método utilizar.