¿Cómo utilizan correctamente los bancos de divisas las cuentas de transacciones de divisas en el proceso de compra y venta de divisas?

Todos los bancos que comercian con divisas están en el sistema de comercio y el sistema completa automáticamente la contabilidad de las cuentas. Generalmente, los empleados del banco no necesitan pensar demasiado en el propósito de las cuentas de transacciones.

Para negocios de operaciones de cambio de divisas, como banco, además de la cuenta comercial del cliente, también necesita utilizar una cuenta de operaciones de cambio de divisas. Los beneficios finales de las operaciones de cambio de divisas se trasladarán a la cuenta de pérdidas y ganancias de las operaciones de cambio de divisas al final del día o del mes.

Basta con hacer un asiento contable:

El cliente vende 100 euros y obtiene 125 dólares americanos. Asientos contables:

Débito: Depósito del cliente

Euro

100 euros

Préstamo: Cuenta de transacciones de divisas

Euro

EUR 100

Préstamo: Cuenta de divisas

USD

USD 125

Préstamo: Cliente Depósito

USD

USD 125

El banco llega a un acuerdo con la contraparte.

Débito: cuenta de operaciones de cambio

Euro

100 euros

Crédito: cuenta de liquidación de fondos.

Euros

100 Euros

Débito: Cuenta liquidadora de fondos.

USD

USD 126

Préstamo: Cuenta de operaciones Forex

USD

USD 126

Después del cierre, el banco obtuvo una ganancia de $65,4380. Asientos en el proceso de arrastre de ganancias:

Débito: cuenta de transacción de divisas

USD

1 USD

Crédito: divisas Cuenta de pérdidas y ganancias de transacciones

USD

1 USD

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