Medidas para el Manejo de Fondos Especiales de Capital de Trabajo para Cambios y Asuntos Exteriores
1. Fuentes de capital de trabajo
El capital de trabajo incluye el capital de trabajo de cooperación económica extranjera, el capital de trabajo de turismo de asuntos exteriores y el capital de trabajo de empresas extranjeras son:
(1) Una pequeña cantidad de fondos dispuestos en el presupuesto central cada año que se cambian de apropiaciones gratuitas a uso pago;
(2) Tarifas de ocupación del capital de trabajo e intereses de depósito recaudados de acuerdo con las regulaciones , menos los pagados al financiero El saldo después de que la agencia emite tarifas de capital de trabajo;
(3) Depósitos por cuotas de divisas no comerciales recaudados antes de la reforma del sistema cambiario en 1994;
(4) Otros aprobados por líderes ministeriales Fondos especiales. 2. Principios para el uso de fondos de capital de trabajo
El uso de fondos de capital de trabajo debe seguir los siguientes principios:
(1) Guiado por políticas nacionales, basadas en el cultivo de recursos financieros, aumentar los ingresos fiscales y apoyar instituciones públicas efectivas que cumplan ciertas condiciones organicen sus ingresos de acuerdo con la ley, promuevan el desarrollo empresarial y reduzcan las cargas financieras;
(2) Utilice fondos especiales para fines especiales, recaudelos cuando caduquen y recíclelos para su uso;
(3) Llenar los vacíos y prestar atención a los beneficios sociales y económicos, sin actividades financieras comerciales, sin usura, sin uso directo o indirecto de acciones, valores, transacciones de futuros y proyectos de construcción de capital;
(4) Cumplir con las leyes y regulaciones financieras y las disciplinas financieras, está estrictamente prohibido intercambiar poder por dinero y usar el poder para beneficio personal. 3. Objeto y ámbito de uso de los fondos de capital de trabajo
Los objetos de uso de los fondos de capital de trabajo son principalmente la cooperación económica exterior de propiedad estatal, el turismo, las empresas e instituciones extranjeras dentro del presupuesto bajo gestión centralizada. Sus usos incluyen principalmente los siguientes aspectos:
(1) Utilizado por empresas de cooperación económica extranjera para contratar servicios laborales en el extranjero y contratación de proyectos, e impulsar a las empresas a exportar tecnología, equipos y materiales al extranjero;
(2) Utilizado por empresas turísticas para llevar a cabo operaciones diversificadas y desarrollar recursos turísticos;
(3) Apoyar el desarrollo de empresas extranjeras;
(4) Promover el desarrollo de instituciones públicas y promover el desarrollo de las instituciones públicas Profundizar las reformas. 4. Condiciones de endeudamiento para fondos de capital de trabajo
(1) El proyecto de endeudamiento debe ser factible, plenamente demostrado y tener buenos beneficios económicos;
(2) La unidad de endeudamiento debe tener estabilidad ingresos económicos, tener la capacidad de pagar préstamos, poder pagar préstamos de años anteriores de manera oportuna y tener buena reputación crediticia;
(3) El sistema de gestión financiera de la unidad prestataria deberá ser sólido y se establecerá una apertura bancaria. 5. Procedimientos de préstamo y reembolso del Fondo de Capital de Trabajo
En cuanto a las solicitudes de préstamos de capital de trabajo, los préstamos de empresas e instituciones de nivel central serán revisados por sus ministerios (comisiones) competentes y luego presentados al Ministerio de Finanzas. Los préstamos de empresas e instituciones locales se presentarán al Ministerio de Finanzas. Los departamentos (oficinas) de finanzas de todas las provincias, regiones autónomas, municipios directamente dependientes del Gobierno Central y ciudades bajo planificación estatal separada revisarán y presentarán los documentos al Ministerio. de Finanzas. No se procesarán las solicitudes de fondos de capital de trabajo presentadas directamente al Ministerio de Finanzas por los departamentos financieros y empresas e instituciones locales, municipales y de condado.
Después de recibir la solicitud de préstamo presentada, nuestro ministerio determinará el proyecto y el monto a apoyar en función de la disponibilidad de fondos para proyectos que cumplan con las condiciones del préstamo, los principios de uso y el alcance del préstamo, y lo emitirá formalmente con un documento del Ministerio de Hacienda.
La unidad prestataria deberá, de acuerdo con los documentos del Ministerio de Finanzas, firmar un contrato de préstamo con el Director del Departamento de Finanzas (Oficina) del departamento central o el Director del Departamento de Finanzas local ( Negociado) con el Departamento de Divisas y Asuntos Exteriores de nuestro Ministerio para aclarar las responsabilidades y obligaciones que le corresponderán. Después de recibir el préstamo para capital de trabajo asignado por nuestro departamento, se debe emitir un recibo. Cuando el préstamo venza, la unidad prestataria remitirá el capital del préstamo y la tarifa de ocupación a la cuenta designada por nuestro ministerio, y enviará una copia del "vale de transferencia telegráfica" o "vale de transferencia por carta" de pago al Departamento de Divisas y Asuntos Exteriores. de nuestro ministerio. Oficina General para referencia futura. 6. Período de uso del fondo de capital de trabajo y tarifa de ocupación
El fondo de capital de trabajo se utiliza de forma paga y se cobra una tarifa de ocupación de capital dentro del 4% de la tasa anual si se cobra el capital del préstamo y la tarifa de ocupación. no se devuelven a tiempo, el préstamo caducará al vencimiento. A partir de esa fecha, se cobrará diariamente una comisión de ocupación de capital vencido de una milésima parte del capital de trabajo.
El período de uso del fondo de capital de trabajo se determina en función del período de construcción del proyecto de apoyo y el tiempo para obtener los beneficios, que generalmente es de un año. La unidad prestataria deberá devolver el capital del capital de trabajo y pagar la tarifa de ocupación a tiempo. Si la devolución no puede realizarse a tiempo debido a circunstancias especiales, se deberá solicitar una prórroga al Ministerio de Hacienda por escrito con al menos un mes de antelación. Si la prórroga se aprueba tras una revisión, el período de prórroga no excederá de seis meses como máximo. .
Las unidades que tomen prestado un fondo de capital de trabajo para divisas y asuntos exteriores y no lo paguen en mora no podrán pedir prestado otro fondo de capital de trabajo. 7. Supervisión y gestión de los fondos de capital de trabajo
Para mejorar la eficiencia del uso de los fondos, los ministerios (comisiones) y los departamentos de finanzas locales (oficinas) pertinentes deben fortalecer la supervisión y la gestión del uso de fondos de trabajo especiales. fondos de capital para divisas y asuntos exteriores De acuerdo con las políticas nacionales pertinentes, los sistemas y los contratos de préstamo firmados deberán rastrear, supervisar e inspeccionar la inversión y el uso de los fondos prestados. Al devolver los fondos de capital de trabajo, un informe escrito sobre el uso de los fondos. se hará al Ministerio de Hacienda. Nuestro departamento verificará el uso de los fondos de trabajo de manera regular o irregular. Si se descubre que la unidad prestataria ha violado el contrato y cambió arbitrariamente el uso de los fondos, tiene la autoridad de retirar el préstamo dentro de un período determinado e imponer una cierta proporción. de multas. 8. Otros
(1) Estas Medidas entrarán en vigor el 1 de enero de 1998.
(2) El Ministerio de Hacienda es responsable de la interpretación de estas Medidas.