Problemas existentes y contramedidas en la gestión de cuentas por cobrar en empresas de comercio exterior

En nuestro estudio, trabajo y vida, siempre tenemos que entrar en contacto o utilizar papel. Este documento es de gran importancia para todos los educadores y para la mejora de la comprensión humana en su conjunto. ¿Siempre tienes problemas para escribir artículos? A continuación se muestra un documento que recopilé para usted sobre los problemas y estrategias de la gestión de cuentas por cobrar en empresas de comercio exterior. Sólo como referencia, todos pueden leerlo.

Resumen:

Con el desarrollo de "Un cinturón, una ruta" y la profundización y el desarrollo de la globalización económica y la liberalización del comercio, las empresas de comercio exterior de mi país se enfrentan a problemas cada vez más complejos en el extranjero. Las cuentas por cobrar. El riesgo y el control interno también son requisitos para que las empresas de comercio exterior logren una gestión moderna. Este artículo analiza la gestión de riesgos y las medidas de mejora de las cuentas por cobrar de las empresas de comercio exterior. Primero explica la importancia de la gestión de riesgos de las cuentas por cobrar, luego analiza cuatro problemas existentes en la gestión de las cuentas por cobrar de las empresas de comercio exterior y finalmente plantea algunos. sugerencias para empresas de comercio exterior Medidas de mejora para la gestión de riesgos de cuentas por cobrar, con el fin de proporcionar una referencia para que las empresas de comercio exterior prevengan eficazmente los riesgos de cuentas por cobrar.

Palabras clave:

Empresas de comercio exterior, cuentas por cobrar, gestión de riesgos;

Introducción:

Con el desarrollo de la importación y comercio de exportación La cantidad total ha aumentado significativamente cada año y las empresas de comercio exterior han desempeñado un papel muy importante en la promoción del desarrollo económico. A medida que el volumen total del comercio aumenta año tras año, el número de empresas de comercio exterior también aumenta y el monto de las cuentas por cobrar externas también aumenta significativamente. La cuestión de las cuentas por cobrar a clientes extranjeros se ha convertido en un problema importante al que se enfrentan las empresas de comercio exterior. A medida que el entorno económico del mercado se vuelve cada vez más complejo, las empresas de comercio exterior deben mejorar aún más las medidas de gestión de riesgos de cuentas por cobrar para garantizar la devolución de los fondos, promoviendo así de manera efectiva el desarrollo sostenible de la empresa.

1. Antecedentes e importancia de la gestión de riesgos de las cuentas por cobrar de las empresas de comercio exterior.

Las cuentas por cobrar de una empresa provienen principalmente de las ventas a crédito de la empresa. En la economía de mercado internacional ferozmente competitiva, si una empresa quiere sobrevivir y desarrollarse, expandir las ventas, mejorar la participación de mercado de la empresa y mejorar la competitividad integral de la empresa, inevitablemente conducirá a un aumento en las cuentas por cobrar y traerá enormes fondos a la empresa. . La presión y los costos de oportunidad tienen un impacto importante en las empresas.

Sin embargo, en la actualidad, algunas empresas de comercio exterior en mi país son de pequeña escala, tienen sistemas de gestión imperfectos, una conciencia débil del riesgo, una resistencia deficiente al riesgo y una experiencia insuficiente en comercio internacional, lo que a menudo conduce al descuido de Control de riesgos de cuentas por cobrar. La búsqueda ciega de expandir las ventas para obtener pedidos y las ventas ciegas a crédito darán como resultado que las cuentas por cobrar no se cobren a tiempo, lo que resultará en deudas incobrables corporativas. El capital de trabajo de las pequeñas y medianas empresas de comercio exterior ya es muy escaso. Una vez que se produce una gran cantidad de deudas incobrables, es probable que se rompa la cadena de capital e impida que la empresa funcione con normalidad. Los riesgos de las cuentas por cobrar se reflejan principalmente en los siguientes aspectos: en primer lugar, el riesgo de tipo de cambio de las cuentas por cobrar; en segundo lugar, las divisas por cobrar aumentan el costo de oportunidad y el costo de gestión de la empresa; en tercer lugar, el riesgo de insolvencias de las cuentas por cobrar;

II. Problemas en la gestión de cuentas por cobrar de empresas de comercio exterior

(1) Débil conocimiento de la gestión del riesgo de crédito a la exportación

Para ampliar la escala de las exportaciones y mejorar la participación de mercado, las empresas de comercio exterior de mi país a menudo exportan productos a crédito comercial. Sin embargo, debido a la falta de mecanismos de gestión interna y experiencia en gestión del riesgo crediticio, las cuentas por cobrar vencidas de las empresas chinas han aumentado considerablemente. El seguro de crédito a la exportación, la investigación de crédito, la evaluación, el cobro de cuentas por cobrar, etc. proporcionados por intermediarios sociales constituyen el sistema de servicios de gestión del riesgo de crédito a la exportación de las empresas de comercio exterior de mi país. Sin embargo, cierta información en línea no es cierta y es difícil satisfacer en gran medida las necesidades reales de las empresas de comercio exterior. Al mismo tiempo, muchas empresas no han adquirido seguros a través de Sinosure y no han transferido riesgos crediticios, lo que hace imposible recuperar algunas cuentas por cobrar en el extranjero y no pueden evitar riesgos sistémicos en las cuentas por cobrar por sí mismas. Las pérdidas por deudas incobrables de la empresa en el extranjero reducen el flujo de caja de la empresa y aumentan los riesgos operativos.

(B) Falta de comprensión de los riesgos de los acuerdos internacionales

Los diferentes métodos de acuerdos comerciales internacionales tienen sus propias ventajas y desventajas. Tomemos como ejemplo el método de liquidación de cartas de crédito más utilizado en China. El método de liquidación de las cartas de crédito es principalmente el crédito bancario, por lo que en China la liquidación de comercio exterior es el método de liquidación más seguro y más utilizado. Sin embargo, existen ciertos riesgos en el método de liquidación de cartas de crédito, principalmente porque el banco emisor requiere que la carta de crédito esté certificada por escrito sobre una base comercial, y las empresas de comercio nacionales y extranjeros no tienen experiencia suficiente en la firma de contratos y la liquidación de créditos de importar y exportar bienes.

(3) La información del cliente está incompleta y la recopilación de información crediticia es una formalidad.

Para los clientes que estén interesados ​​en firmar un contrato, las empresas de comercio exterior deben evaluar el crédito de los clientes extranjeros antes de firmar un contrato, examinar completamente el tamaño y la naturaleza reales de los clientes extranjeros y garantizar la firma del contrato. contrato. Sin embargo, en el proceso de implementación real, muchas empresas de comercio exterior carecen de autenticidad y eficacia en la recopilación de información, integración de datos, evaluación de clientes, etc. El personal pertinente no presta atención a la recopilación y evaluación de la información, lo que resulta en una falta de valor de uso de la recopilación de información y hace que la evaluación de la recopilación de información sea una mera formalidad. Para completar y mejorar el desempeño de las ventas personales, algunos empleados de ventas de empresas de comercio exterior incluso brindan información falsa a los clientes, ignorando a menudo la confiabilidad y autenticidad de la recopilación de información. Además, desde la perspectiva del personal relevante, debido a la falta de conocimientos financieros, el personal de ventas suele ser insensible a la información proporcionada por los clientes cuando se comunica con los clientes. No capturar información efectiva conducirá directamente a que la empresa obtenga información inexacta, lo que resultará en dificultades en la evaluación de la información y distorsión del análisis y evaluación del crédito de los clientes.

(4) Falta de comunicación entre departamentos

La gestión de cuentas por cobrar es una gestión integral y de todo el proceso, que involucra a múltiples departamentos, por lo que existe una falta de comunicación entre varios departamentos dentro del la coordinación y la comunicación empresarial son particularmente importantes. Las fugas en cualquier aspecto del proceso empresarial pueden conducir directamente a la imposibilidad de recuperar las cuentas por cobrar. En la operación y gestión diaria de muchas empresas de comercio exterior, la coordinación y comunicación de información entre los departamentos de gestión y los departamentos funcionales carece de precisión y puntualidad, lo que puede afectar el funcionamiento normal de la empresa e incluso afectar directamente el cobro de cuentas por cobrar.

3. Estrategias para fortalecer la gestión de cuentas por cobrar

(1) Mejorar la conciencia sobre la gestión del riesgo de crédito corporativo

1. Fortalecer la gestión del riesgo de crédito

Las empresas de comercio exterior deben fortalecer la gestión del riesgo crediticio, mejorar la conciencia sobre la gestión del riesgo crediticio y establecer y mejorar sistemas de gestión del riesgo crediticio, a fin de comprender claramente la complejidad del comercio internacional y la importancia de la gestión del riesgo crediticio. En la era de la crisis financiera, las empresas de comercio exterior deberían establecer el concepto de gestión financiera de "el efectivo es el rey". Las empresas necesitan mejorar su sistema de gestión del flujo de efectivo y monitorear dinámicamente su flujo de efectivo para evitar interrupciones en su flujo de capital, que pueden conducir a operaciones comerciales anormales. Además, las empresas de comercio exterior deben fortalecer aún más la comunicación y la coordinación con las aduanas y la Administración Estatal de Divisas para obtener información política relevante a fin de aprovechar plenamente las políticas preferenciales de importación y exportación del país para la gestión del riesgo de precios.

2. El uso de nuevos instrumentos financieros puede reducir eficazmente el riesgo de las cuentas por cobrar.

El uso de nuevos instrumentos financieros puede reducir eficazmente el riesgo de las cuentas por cobrar corporativas, como el seguro de crédito a la exportación. En primer lugar, el seguro de crédito a la exportación, como medio eficaz para evitar pérdidas económicas, proporciona protección para la recaudación de divisas en el comercio de exportación. El reembolso de créditos a la exportación proporciona una compensación económica cuando las empresas sufren pérdidas en el comercio de exportación para evitar deudas incobrables. En segundo lugar, el seguro de crédito a la exportación puede facilitar que las empresas obtengan financiación para créditos a la exportación; en tercer lugar, puede mejorar el nivel de gestión de riesgos de las empresas. El proceso de seguro es un proceso de prevención y control de riesgos. Al invertir en un seguro de crédito, puede garantizar la seguridad del cobro de divisas y evitar los riesgos del cobro de divisas.

(B) Diversificación de los métodos de liquidación internacional

Para clientes de diferentes países, se adoptan diferentes métodos de liquidación. Al elegir un método de liquidación del comercio internacional, las empresas exportadoras deben realizar un análisis integral desde los aspectos de recaudación segura de divisas, ocupación de capital, procedimientos simplificados, cargos bancarios, etc. Además de las características del método de liquidación en sí, también se deben considerar otros factores además del método de liquidación, como las características de los productos de exportación, la oferta y la demanda del mercado, el crédito de los socios comerciales, los métodos de transporte, los montos de las transacciones, las fluctuaciones del tipo de cambio, políticas nacionales, etc., y esforzarnos por elegir el método de solución más adecuado. Para garantizar la seguridad de los bienes exportados y la recaudación de divisas, las empresas deben desarrollar estrategias de mejora adicionales basadas en los riesgos de liquidación existentes. Por ejemplo, para un banco emisor de tarjetas, es necesario elegir un banco con una buena calificación crediticia y tomar diferentes medidas según las diferentes situaciones para prevenir los riesgos del banco emisor de la tarjeta. En segundo lugar, los contratos de exportación deben estandarizarse para garantizar que los contratos de comercio exterior firmados sean legales y eficaces; el contenido del proyecto, las cláusulas de arbitraje y las cláusulas de incumplimiento del contrato de comercio exterior de exportación deben ser claras para garantizar la recaudación oportuna y segura de divisas. Además, revise cuidadosamente la carta de crédito, presente los documentos estrictamente de acuerdo con las disposiciones de la carta de crédito y asegúrese de que las divisas se cobren dentro del tiempo especificado en la carta de crédito.

(3) Mejorar la gestión de archivos de clientes y fortalecer la investigación crediticia de los clientes.

Para clientes particularmente importantes, las empresas pueden realizar investigaciones crediticias basadas en las condiciones internas de personal o confiar a un tercero la recopilación de información crediticia del cliente. No se pueden ignorar las calificaciones crediticias de clientes especialmente importantes. Es necesario establecer un departamento de gestión de archivos especial para establecer y evaluar la calificación crediticia de los clientes en función del cobro y pago de transacciones comerciales.

En las transacciones, para clientes con calificaciones crediticias más bajas, se deben tomar medidas para evitar riesgos de manera efectiva. Primero, puede limitar la cantidad de productos comercializados. En segundo lugar, es necesario establecer estrictamente las condiciones de pago de la transacción. Finalmente, los envíos deberán realizarse por lotes. Está prohibido enviar el siguiente lote si no se ha liquidado el pago del lote anterior, para evitar efectivamente pérdidas a la empresa.

(4) Reforzar la coordinación mutua y la comunicación entre departamentos.

En el proceso de gestión de cuentas por cobrar, las empresas de comercio exterior involucran muchos departamentos, vínculos y personal. Primero, necesitamos refinar las responsabilidades laborales y las autoridades de cada departamento para garantizar que cada departamento tenga derechos y responsabilidades claros, una división razonable del trabajo y un flujo de información fluido. En términos de gestión de riesgos de cuentas por cobrar, en primer lugar, las empresas de comercio exterior deben crear un grupo de trabajo especial de gestión de fondos y especificar una política crediticia sólida. Al mismo tiempo, es necesario fortalecer el seguimiento de las calificaciones de los fondos de los clientes y los métodos de pago, y ayudar eficazmente a los departamentos comerciales a fortalecer la gestión de riesgos de las cuentas por cobrar. Establecer y mejorar el sistema de seguimiento de cuentas por cobrar y el mecanismo de alerta temprana. El sistema de seguimiento de cuentas por cobrar debe incluir la ocurrencia de ventas a crédito, cobro de cuentas, alerta temprana de riesgos vencidos, etc. El Departamento de Finanzas analiza y administra las cuentas por cobrar, provisiona las deudas incobrables y las incluye en los gastos corrientes. El departamento de finanzas y el departamento de ventas también deben conciliar las cuentas con los clientes de manera oportuna para garantizar la exactitud de las cuentas por cobrar. Además, también requiere la plena cooperación de varios departamentos internos en el proceso de gestión, se debe prestar atención a la coordinación entre departamentos. Haga un buen trabajo en la firma y revisión de contratos, estandarice efectivamente el formato del contrato, mejore el contenido del contrato, evite efectivamente que algunos clientes utilicen lagunas en el contrato para cometer fraude y reduzca el riesgo de gestión de cuentas por cobrar.

Cuatro. Conclusión

Este artículo analiza la gestión de riesgos y las medidas de mejora de las cuentas por cobrar de las empresas de comercio exterior. Primero explica el concepto de cuentas por cobrar y luego analiza los problemas de gestión de riesgos existentes en la gestión de las cuentas por cobrar del exterior. empresas de comercio exterior, y finalmente propuso medidas de mejora específicas para la gestión de riesgos de cuentas por cobrar de las empresas de comercio exterior. Las cuentas por cobrar juegan un papel importante en la gestión de las empresas de comercio exterior. Un sistema eficaz de gestión de cuentas por cobrar puede garantizar el retiro efectivo de fondos de las empresas de comercio exterior y es una piedra angular importante para el desarrollo estable de las empresas. Especialmente para los clientes extranjeros, los negocios en el extranjero generalmente implican enormes cantidades de dinero y se caracterizan por altos riesgos, altos costos de recuperación y procedimientos complicados. Si hay problemas con las cuentas por cobrar, afectará gravemente el desarrollo sano y estable de la empresa. Las empresas de comercio exterior deben seguir descubriendo una serie de problemas en la gestión de cuentas por cobrar a través de la experiencia práctica y tomar medidas oportunas.

Referencia

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