¿Cuál es la importancia de que los bancos comerciales cancelen pérdidas por préstamos?
En segundo lugar, los requisitos de adecuación de capital de los bancos se basan en la provisión total de pérdidas por préstamos y otras pérdidas. Desde que los requisitos de adecuación de capital se incluyeron en el Acuerdo de Capital de Basilea en 1988, los índices de adecuación de capital se han convertido en un estándar internacional reconocido para medir la solidez de las personas e incluso del sistema bancario. Sólo el índice de adecuación de capital calculado sobre la base de una clasificación prudente del riesgo de los activos y suficientes reservas para pérdidas de activos puede medir eficazmente la solidez operativa integral y las capacidades de resistencia al riesgo del banco. No tiene sentido discutir las ganancias en papel del banco cuando las provisiones son insuficientes. El sistema de provisión y cancelación de pérdidas crediticias está más en línea con los principios de conservadurismo y proporcionalidad y puede evitar la aparición de ganancias infladas.
En tercer lugar, las reservas generales son uno de los medios por los que los bancos cumplen los requisitos del índice de adecuación de capital. Las reservas generales son de naturaleza anticipatoria y en realidad son reservas de ganancias preparadas para pérdidas crediticias que puedan ocurrir en el futuro. Tiene algunos atributos de capital y puede incluirse en el capital secundario del banco al calcular el índice de adecuación de capital del banco. Se puede ver que la preparación general es un medio complementario importante para enriquecer las medidas de capital bancario.
Por supuesto, el sistema de cancelación de préstamos también tiene dos caras y es un arma de doble filo. Si el sistema no es perfecto y la gestión no es estricta, traerá grandes riesgos, incluidos el riesgo moral y el riesgo operativo. Las "amortizaciones falsas" de la sucursal de Jinzhou del Banco de Comunicaciones y de la sucursal del condado de Neihuang del Banco de Construcción de China en la provincia de Henan son casos típicos de estos riesgos.
Esto se debe a que, aunque el banco no renunció a sus derechos después de que se canceló el préstamo, muchas personas, incluido el personal del banco, tuvieron malentendidos sobre el sistema de cancelación, una vez que se canceló el préstamo. , el banco básicamente renunció a su derecho al recurso. Los prestamistas también creen que, dado que el banco ha cancelado el préstamo, no es necesario reembolsarlo, lo que creará un riesgo moral de renunciar a la voluntad de reembolsar o evadir maliciosamente las deudas bancarias.
Además, debido a que el sistema de cancelación de préstamos de mi país no se ha establecido desde hace mucho tiempo, todavía es bastante imperfecto en muchos aspectos. En este caso, pueden surgir fácilmente riesgos operativos. Para los bancos, el riesgo operativo es un riesgo interno que no ha atraído suficiente atención durante mucho tiempo y sólo en los últimos años ha recibido atención gradual.