¿Cómo manejar las cuentas de los fondos de reserva?

Asientos contables de los fondos de reserva

Al asignar los fondos de reserva

Débito: otras cuentas por cobrar - fondos de anticipos

Préstamos: Depósitos bancarios

Al aprobar gastos del fondo de reserva

Débito: comisiones de gestión, etc.

Préstamo: Otras cuentas por cobrar - caja chica

Cuando se cobra el fondo de reserva al final del período

Débito: Depósitos bancarios

Préstamo: Otras cuentas por cobrar - caja chica

¿Qué son otras cuentas por cobrar?

Otras cuentas por cobrar se refiere a partidas distintas a documentos por cobrar, cuentas por cobrar, activos financieros adquiridos para reventa, pagos anticipados, dividendos por cobrar, intereses por cobrar, cuentas por cobrar de subrogación, cuentas por cobrar Cuentas por cobrar diversas y pagos temporales distintos de pagos de reaseguro, contrato de reaseguro reservas por cobrar y cuentas por cobrar a largo plazo.

Otras cuentas por cobrar incluyen específicamente: varios pagos anticipados que deben cobrarse de los empleados, gastos médicos que deben ser asumidos por los empleados, diversas reclamaciones por cobrar, multas, paquetes de alquiler por cobrar de arrendamiento, fondos de reserva y depósitos. Depósitos, anticipos. transferencias de pagos y otros cobros temporales.

¿Qué es un depósito bancario?

Los depósitos bancarios son moneda depositada en los bancos y son un componente de los fondos monetarios.

De acuerdo con las disposiciones del sistema de administración de efectivo de mi país, cada empresa debe abrir una cuenta de depósito en el Banco Popular de China o en un banco profesional para manejar depósitos, retiros y servicios de liquidación de transferencias de la empresa. están dentro del límite prescrito. Puede conservar una pequeña cantidad de efectivo, pero debe depositarse en el banco.