Comprobantes de contabilidad de tesorería para procedimientos operativos empresariales de contabilidad de tesorería
(1) Bono original
1. Comprobante de pago de ingresos. Incluyendo el libro de pagos generales de impuestos, el libro de pagos especiales de resumen de impuestos, el libro de pagos generales, el libro de pagos generales de ingresos no tributarios y el libro de pagos especiales de impuestos sobre bienes de exportación, el libro de pagos especiales de aduanas y otros libros de pagos especiales, etc., se procesan. Vale especial para presupuesto pago de ingresos al fisco.
2. Bono de devolución de ingresos. El comprobante de devolución de ingresos tiene la forma de "Carta de devolución de ingresos", que es un comprobante especial para gestionar la devolución de ingresos presupuestarios.
3． Bono de corrección de ingresos. El comprobante de corrección de ingresos tiene la forma de "Aviso de corrección", que es un comprobante especial para manejar la corrección de ingresos presupuestarios y la transferencia de tesorería.
4. Comprobante de desembolso del Tesoro. Incluyendo vales de asignación de presupuesto, vales de transferencia de solicitud de fondo fiscal, vales de devolución de solicitud de fondo fiscal, etc. El comprobante de asignación presupuestaria es el comprobante para la asignación de fondos realmente asignados por los departamentos financieros de todos los niveles. El comprobante para la transferencia de fondos fiscales es el comprobante que el banco agente de pagos centralizado solicita al Banco Popular de China para la liquidación. de fondos fiscales pagados. El bono para el reembolso de fondos fiscales es un bono para que el banco agente de pago centralizado solicite al Banco Popular de China la devolución de los fondos fiscales compensados.
5. Bono especial para liquidación de fondos. Incluyendo vales especiales para transacciones en el sistema de pagos, vales especiales para transacciones bancarias, vales especiales para transferencias de fondos del tesoro, etc. El bono especial para transacciones en el sistema de pagos es un bono para manejar transferencias de fondos del tesoro en todos los niveles por encima de la sucursal central. El bono especial para transacciones de tesorería bancaria es un bono para manejar transferencias de fondos entre la tesorería y el departamento comercial de contabilidad. el bono para transferencias de fondos del tesoro es para el manejo del bono del Banco Popular de China para la transferencia de fondos entre la sucursal del tesoro del condado y el tesoro bajo jurisdicción.
6. Certificados de tesorería. Incluyendo copia del recibo de cobro de deudas de tesorería, copia del talón, etc. La institución de rescate maneja el reembolso del principal y los intereses de los bonos del tesoro basándose en la copia del talón de la nota de cobro de los bonos del tesoro y la copia del recibo.
(2) Comprobantes contables
Los comprobantes contables incluyen comprobantes de transferencia, comprobantes fuera de balance y otros comprobantes originales que tengan los elementos básicos de los comprobantes contables.
Cuando el tesoro maneja cuentas internas y transferencias externas, se utilizan comprobantes de transferencia; cuando se contabilizan cuentas fuera de balance, se utilizan comprobantes fuera de balance.