Medidas para la Gestión de los Ratios de Adecuación de Capital de los Bancos Comerciales

Los bancos comerciales divulgarán lo siguiente: (1) Estrategia general de gestión de riesgos.

(2) Estructura organizativa de la gestión de riesgos relevantes.

(3) Informar y medir el alcance y tipología de los riesgos.

(4) Políticas de prevención de riesgos y medidas específicas de implementación. En segundo lugar, el alcance de la consolidación

Los bancos comerciales deben revelar el alcance de la consolidación para los cálculos del índice de adecuación de capital y revelar el siguiente contenido elemento por elemento:

(1) Instituciones financieras que participan en estados consolidados.

(2) Instituciones financieras que no participan en estados consolidados. tres. Capital

Los bancos comerciales deben divulgar información sobre el capital elemento por elemento:

(1) Capital básico final, que incluye:

1. ;

2. Reserva de capital;

3. Reserva de excedentes;

4. Utilidades no distribuidas;

(2) Importe final del capital de nivel 2, incluyendo:

1. Revaluación de reservas

2. >3. Acciones preferentes;

4. Bonos convertibles;

5.

(3) Importe del capital final.

(4) Deducciones de capital, incluyendo:

1. Fondo de comercio;

2. Inversión de capital por parte de bancos comerciales en instituciones bancarias no consolidadas;

3. Inversión de capital de los bancos comerciales en bienes inmuebles no ocupados por sus propietarios e instituciones y empresas financieras no bancarias.

(5) Deducciones del capital básico, incluyendo:

1. Fondo de comercio;

2. Inversiones de capital de bancos comerciales en instituciones bancarias no consolidadas. ;

3. El 50% del capital de los bancos comerciales se invierte en bienes inmuebles de uso no propio, instituciones financieras no bancarias y empresas.

(6) Plazo, condiciones y secuencia de amortización de la deuda subordinada a largo plazo.

(7) Aumentos, disminuciones, escisiones y fusiones del capital social durante el período sobre el que se informa.

(8) Importante inversión de capital durante el periodo del informe. Cuatro. Índice de adecuación de capital

Los bancos comerciales deben explicar sus métodos de planificación de capital y evaluación del índice de adecuación de capital, centrarse en revelar los factores relevantes que afectan el índice de adecuación de capital y divulgar el siguiente contenido elemento por elemento:

( 1) Total de activos ponderados por riesgo en el balance.

(2) Total de activos ponderados por riesgo fuera de balance.

(3) Activos totales ponderados por riesgo.

(4) Requerimientos de capital por riesgo de mercado.

(5) El ratio de adecuación de capital básico y el ratio de adecuación de capital no se consolidan.

(6) Ratio de adecuación de capital básico y ratio de adecuación de capital consolidados. 5. Riesgo de crédito y riesgo de mercado

(1) Riesgo de crédito.

1. Políticas de gestión y control del riesgo crediticio;

2. Estructura organizacional y división de responsabilidades para la gestión del riesgo crediticio;

3. cálculo de ponderaciones de riesgo El nombre, base y consistencia de la compañía calificadora;

4. El número de exposiciones de riesgo crediticio al final del período;

5. de préstamos morosos;

6. Preparación general, preparación especial y métodos de preparación especial y métodos estadísticos;

7. Preparación general, preparación especial y monto de apertura de la preparación especial, período en curso. monto acumulado, monto de recuperación del período actual, monto del período actual Número de cancelaciones y monto de cierre;

8. Principios fundamentales para el reconocimiento de la garantía y la relación determinada internamente entre la garantía y el principal del préstamo;

9. Principios de gestión de préstamos garantizados.

(2) Riesgo de mercado.

1. Políticas de gestión y control de riesgos de mercado;

2. Riesgos involucrados en diversos instrumentos financieros y acciones afectados por las tasas de interés de las cuentas de negociación; riesgos cambiarios y riesgos de materias primas de los bancos comerciales;

4. El impacto de los cambios en los tipos de cambio y las tasas de interés en la rentabilidad bancaria y las condiciones financieras. Artículo 6 Los bancos comerciales calcularán al mismo tiempo los coeficientes de adecuación de capital no consolidados y postconsolidados. Artículo 7 El índice de adecuación de capital de un banco comercial no será inferior al 8% y el índice de adecuación de capital básico no será inferior al 4%. Artículo 8 La Comisión Reguladora Bancaria de China (en adelante, la Comisión Reguladora Bancaria de China) supervisará e inspeccionará el índice de adecuación del capital y la gestión del capital de los bancos comerciales de conformidad con estas Medidas. Artículo 9 Los bancos comerciales divulgarán información sobre el índice de adecuación de capital de conformidad con estas Medidas.

? Capítulo 2 Cálculo del índice de adecuación de capital Artículo 10 Al calcular el índice de adecuación de capital consolidado, un banco comercial incluirá las siguientes instituciones en el alcance de consolidación:

(1) El banco comercial posee más de la mitad (excluyendo la mitad ) de las participaciones en el capital Las instituciones financieras con inversión de capital incluyen:

1. Las instituciones financieras con inversión en las que un banco comercial posee directamente más de la mitad del capital social;

2. -La filial de propiedad de un banco comercial posee más de la mitad del capital social de las instituciones financieras con capital social;

3. Un banco comercial y sus filiales de propiedad total * * * son instituciones financieras con inversiones. más de la mitad del capital social.

(2) Si un banco comercial no posee más de la mitad del capital social, pero tiene alguna de las siguientes circunstancias con la institución financiera en la que invierte, se incluirá en el perímetro de consolidación:

1. El acuerdo con otros inversores posee más de la mitad de los derechos de voto de la organización;

2. Tiene derecho a controlar las políticas financieras y comerciales de la organización de acuerdo con los estatutos. asociación o acuerdo;

3. Tiene el poder de nombrar y remover a la mayoría de los miembros de la junta directiva de la institución o autoridad similar;

4. Tener más de la mitad de los derechos de voto. en el consejo directivo de la institución o institución similar.

Las instituciones que pueden quedar excluidas del alcance de las fusiones incluyen: instituciones financieras que cierran o se declaran en quiebra; instituciones financieras que entran en procedimientos de liquidación por terminación; aquellas que deciden vender dentro de un año y poseen más de la mitad; del capital social en instituciones financieras a corto plazo afiliadas en el extranjero que se ven afectadas por emergencias como controles de divisas en el país anfitrión y tienen un envío de fondos restringido.