Instrucciones para llenar el Anejo 2 del formulario de declaración general del contribuyente del IVA
Subjetividad legal:
Los contribuyentes generales están obligados a pagar el impuesto al valor agregado. El impuesto al valor agregado es uno de los muchos impuestos en nuestro país y es relativamente importante a la hora de solicitar el valor. -impuesto añadido, contribuyentes en general En este momento, hay mucho a lo que prestar atención.
1. Proceso de declaración del Impuesto al Valor Agregado de los contribuyentes generales
Los contribuyentes generales deben declarar dentro del período impositivo. El proceso de declaración específico es:
(1) Copie la declaración de impuestos: los contribuyentes inician sesión en el software de facturación para copiar los impuestos durante el período impositivo y cargar los datos de facturación del último mes a las autoridades tributarias mediante copia en línea o copia en la oficina de impuestos.
(2) Declaración de impuestos: los contribuyentes inician sesión en el software de declaración en línea para declarar en línea. La declaración online se realiza correctamente y el impuesto se retiene en tiempo real a través de la red del banco tributario.
(3) Compensación y desbloqueo: Luego de que la declaración sea exitosa, el contribuyente regresa al sistema de facturación para compensar y desbloquear el equipo de control tributario.
Consejo: Los contribuyentes generales sin equipo de control tributario solo necesitan realizar el segundo paso de la operación de declaración y no necesitan realizar el primer y tercer paso.
2. Información que los contribuyentes generales deben presentar para la declaración de IVA
Para utilizar el nuevo sistema de gestión de facturas con IVA, debe proporcionar un disco de impuestos dorado o un disco de declaración de impuestos. Para realizar una declaración de IVA en la sala de servicios tributarios, debe traer una "Declaración de IVA (aplicable a los contribuyentes generales de IVA)" en papel con 1 formulario principal, 5 anexos y 3 formularios detallados "Activos fijos (excluidos bienes raíces)") Entrada tabla de estado de deducción de impuestos", "tabla detallada de la estructura de deducción de impuestos soportados para el período actual", "tabla detallada de declaración de exención y reducción de impuestos del IVA", "tabla detallada de análisis y cálculo de carga tributaria de aumento de impuestos de la reforma BAT", todos los formularios deben estar sellados con el sello oficial.
3. Cosas a tener en cuenta al declarar el IVA para los contribuyentes generales
Cosas a tener en cuenta al declarar los ingresos para los contribuyentes generales
(1) Los contribuyentes generales emiten facturas especiales con IVA (Incluidas las facturas unificadas por ventas de vehículos de motor sujetas a impuestos), los ingresos por facturación correspondientes deben completarse en la "Emisión de Facturas Especiales del Impuesto al Valor Agregado" en las columnas 1 a 2 del "Apéndice a la Declaración del Impuesto al Valor Agregado ( 1)".
(2) Cuando los contribuyentes generales expidan facturas distintas a las especiales del Impuesto al Valor Agregado, deberán completar el ingreso de facturación correspondiente en las columnas 3 a 4 del "Apéndice a la Declaración del Impuesto al Valor Agregado ( 1)" Listado en "Emitir otras facturas".
(3) Los ingresos no facturados obtenidos por los contribuyentes generales deberán declararse verazmente, debiendo cumplimentarse los ingresos correspondientes en las columnas 5 a 6 del “Anexo a la Declaración del Impuesto sobre el Valor Agregado (1)” Entre los “ingresos no facturados”.
Consejo: Los ingresos por facturación del contribuyente y los ingresos declarados para el mes actual se comparan en una sola ventana, tanto los ingresos por factura con IVA como el monto del impuesto si se compara la tasa del impuesto de facturación del mes anterior. es incorrecto, se obtendrá una comparación de ventanilla única. Si los ingresos de las facturas ordinarias son menores que los ingresos de facturación del mes actual, la comparación de ventanilla única no se realiza y el contribuyente no puede liquidar la tarjeta por sí mismo. debe ir a la recepción de la sala de servicios de impuestos para la operación manual.
Afectados por la política, algunos negocios de facturación de saldos, negocios de tarjetas prepagas, ventas de vehículos para pruebas de manejo, facturas negativas para el período actual son mayores que las facturas positivas, etc., harán que la tarjeta no pueda Para ser liquidado por uno mismo, los contribuyentes primero deben completar el formulario de declaración de acuerdo con los requisitos del sistema. Después de presentar exitosamente en línea, llevar el formulario y el cronograma de declaración correctos, el equipo de control de impuestos, los certificados de impuestos, la tarjeta de identificación del administrador de impuestos y otra información al impuesto. Sala de servicio para modificar la declaración y limpiar la tarjeta.