¿Cómo realizar asientos contables para suscripción de fondos?

Pueden considerarse activos financieros para negociar:

1 Al comprar:

Débito: activos financieros para negociar - costo,

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Préstamos: depósitos bancarios, otros fondos monetarios, etc.

2. Si el fondo comprado se va a vender nuevamente el próximo año, la diferencia entre el valor neto del fondo y el costo de compra debe determinarse al final del año.

Préstamos: Negociación de activos financieros - cambios en el valor razonable,

Préstamos: Ganancias y pérdidas por cambios en el valor razonable,

Lo anterior es el caso de la apreciación , si se trata de depreciación, se debe realizar la entrada opuesta.

3. Al vender,

débito: depósito bancario,

crédito: negociación de activos financieros-coste,

crédito: negociación financiera activos - cambios en el valor razonable,

Préstamos: ingresos por inversiones.