¿Cómo se escriben los asientos contables de la filial y de la matriz cuando los empleados están contratados temporalmente?

Desglose detallado de la temporalidad de los empleados

1. Al devengar los salarios:

Débito: Gastos de gestión - salarios

Préstamo: Empleado salarios por pagar

2. Distribución real:

Debito: Cuentas por pagar - salarios

Préstamos: depósitos bancarios

Cuentas por pagar - Otros

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3. Al transferir:

Débito: otras cuentas por pagar

Préstamo: depósito bancario

Registro de participación de la empresa matriz cuando el empleado está contratado temporalmente.

1. Al contabilizar:

Débito: otras cuentas por cobrar.

Crédito: Impuestos a pagar - IRPF retenido y pagado.

Otras deudas - parte personal de la seguridad social

2. Al realizar el pago:

Débito: impuestos a pagar - IRPF retenido.

Otras cuentas por pagar - parte personal de la seguridad social

Préstamos: depósitos bancarios

3. Al recibir el pago de la filial:

Débito : Depósitos bancarios

Préstamo: otras cuentas por cobrar

¿Cómo realizar asientos contables de los salarios devengados?

1. Salarios devengados:

Débito: gastos administrativos/gastos de ventas, etc.

Préstamo: salarios de los empleados a pagar

2. Condiciones de seguridad social: (parte empresarial)

Débito: gastos administrativos/gastos de ventas, etc.

Préstamo: Pagadero a Empleados - Seguridad Social (Parte Empresarial)

3. Cuando se pagan los salarios el próximo mes:

Préstamo: Cuentas por Pagar - Salarios

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Préstamo: otras cuentas por cobrar - seguridad social (parte personal)

Impuestos por pagar - impuesto sobre la renta personal por pagar

Efectivo en acciones/depósitos bancarios

4. Enviar a Du Bao:

Débito: Pagadero a empleados - Seguridad Social (Parte empresarial)

Otras cuentas por cobrar - Seguridad Social (Parte personal)

Crédito : efectivo en caja/depósito bancario.

5. Pagar IRPF:

Débito: impuesto a pagar - IRPF a pagar

Préstamo: depósito bancario