¿Cómo se escriben los asientos contables de la filial y de la matriz cuando los empleados están contratados temporalmente?
Desglose detallado de la temporalidad de los empleados
1. Al devengar los salarios:
Débito: Gastos de gestión - salarios
Préstamo: Empleado salarios por pagar
2. Distribución real:
Debito: Cuentas por pagar - salarios
Préstamos: depósitos bancarios
Cuentas por pagar - Otros
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3. Al transferir:
Débito: otras cuentas por pagar
Préstamo: depósito bancario
Registro de participación de la empresa matriz cuando el empleado está contratado temporalmente.
1. Al contabilizar:
Débito: otras cuentas por cobrar.
Crédito: Impuestos a pagar - IRPF retenido y pagado.
Otras deudas - parte personal de la seguridad social
2. Al realizar el pago:
Débito: impuestos a pagar - IRPF retenido.
Otras cuentas por pagar - parte personal de la seguridad social
Préstamos: depósitos bancarios
3. Al recibir el pago de la filial:
Débito : Depósitos bancarios
Préstamo: otras cuentas por cobrar
¿Cómo realizar asientos contables de los salarios devengados?
1. Salarios devengados:
Débito: gastos administrativos/gastos de ventas, etc.
Préstamo: salarios de los empleados a pagar
2. Condiciones de seguridad social: (parte empresarial)
Débito: gastos administrativos/gastos de ventas, etc.
Préstamo: Pagadero a Empleados - Seguridad Social (Parte Empresarial)
3. Cuando se pagan los salarios el próximo mes:
Préstamo: Cuentas por Pagar - Salarios
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Préstamo: otras cuentas por cobrar - seguridad social (parte personal)
Impuestos por pagar - impuesto sobre la renta personal por pagar
Efectivo en acciones/depósitos bancarios
4. Enviar a Du Bao:
Débito: Pagadero a empleados - Seguridad Social (Parte empresarial)
Otras cuentas por cobrar - Seguridad Social (Parte personal)
Crédito : efectivo en caja/depósito bancario.
5. Pagar IRPF:
Débito: impuesto a pagar - IRPF a pagar
Préstamo: depósito bancario